Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

1. Теоретические основы процентной политики банков в отношении депозитных операций

1.1 Экономические аспекты процентной политики банка

1.2 Нормативно-правовые основы процентной политики

1.3 Классификация и виды процентной политики банка

2. Анализ процентной политики ОАО Банк «Петрокоммерц» в отношении депозитных операций

2.1 Общая характеристика ОАО Банк «Петрокоммерц»

2.2 Анализ финансовой деятельности ОАО Банк «Петрокоммерц»

2.3 Оценка процентной политики ОАО Банк «Петрокоммерц» в отношении депозитных операций

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны Центрального Банка. Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме депозитов и открытия им соответствующих счетов.

В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждая кредитная организация должна разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления пассивами. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. Сформированный на платной основе фонд средств используется для вложения в активные инструменты. Пассивные операции, таким образом, носят первичный характер по отношению к большей части операций банка, направленных на получение доходов. В этой связи привлеченные средства должны рассматриваться как самостоятельный объект банковской политики. Управление привлеченными средствами является важной составляющей деловой политики банка. Однако вопросы, связанные с исследованием теоретических основ этой сферы деятельности, в научной литературе разработаны недостаточно. Особенно это касается понятия процентной политики банка в отношении депозитов.

Актуальность выбранной темы исследования в том, что нестабильная ситуация на финансовых рынках в условиях сложившегося кризиса, повышение уровня инфляции, конкуренция, и другие факторы - все это оказывает огромное влияние на коммерческий банк. Поэтому четкая и продуманная депозитная политика позволяет коммерческому банку сохранять свои позиции и развиваться.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ процентной политици ОАО Банк «Петрокоммерц» в отношении депозитных операций и разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческого банка в системе укрепления его экономической устойчивости.

При проведении исследования были поставлены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы формирования процентной политики коммерческого банка в отношении депозитных операций;

- дать общую характеристику деятельности ОАО Банк «Петрокоммерц»;

- проанализировать финансовую деятельность ОАО Банк «Петрокоммерц»;

- провести анализ депозитной политики коммерческого банка на примере ОАО Банк «Петрокоммерц».

Объектом исследования выпускной квалификационной работы является ОАО Банк «Петрокоммерц».

Теоретическую базу исследования составили законодательные акты Банка России, учебная литература, статистические сборники, периодические издания, справочно-информационные системы.

Информационной базой ВКР послужила финансовая отчетность и внутренние документы ОАО Банк «Петрокоммерц».

1. Теоретические основы процентной политики банков в отношении депозитных операций

1.1 Экономические ас пекты процентной политики банка

Основная общественно-экономическая функция коммерческих банков состоит в финансовом посредничестве, суть которого сводится к перемещению денежных потоков от субъектов, имеющих избыток денежных средств, к субъектам, нуждающимся в них. За выполнение этой функции банки получают доход в виде процента, который позволяет им развиваться. В свою очередь эффективность посредничества во многом определяется возможностью размещения ресурсов по ставкам, превышающим ставки заимствования, что обусловливает актуальность вопросов формирования процентной политики коммерческих банков.

Развитие рыночных отношений в России, с одной стороны, создало возможности для рыночного формирования ставки процента и усиления дифференциации процентных ставок в зависимости от местонахождения банков, их типа, размера, длительности функционирования, степени развития региональной конкуренции и т.п., с другой стороны, обострило проблемы управления процентными отношениями и присущими им рисками.

В условиях усиления конкуренции, ужесточения законодательства, снижения общего уровня доходности на банковском рынке, снижения процентной маржи между привлекаемыми и размещаемыми ресурсами сохранить уровень прибыли возможно за счет роста общих оборотов и объема осуществляемых операций.

Разработка банком своей процентной политики, в которой оговариваются общие подходы в ценообразовании на оказываемые услуги, рассчитываются и фиксируются на определенный период времени процентные ставки по кредитам и депозитам, и ее воплощение на практике позволяет банку иметь ориентиры в ценообразовании на сегодняшний день и на некоторую перспективу, согласовать другие направления банковского менеджмента в части управления доходами и расходами, управления прибылью и т.д., что в конечном итоге обеспечивает эффективную деятельность кредитной организации в целом.

Процентная политика - это совокупность мероприятий по регулированию экономических отношений посредством управления процентными ставками .

Процентная политика коммерческих банков направлена на максимизацию чистого процентного дохода от банковских операций, страхование кредитного риска и управление ликвидностью баланса банка. То есть, процесс управления процентной политикой направлен на решение следующих задач:

- содействие получению прибыли в настоящий момент и созданию условий для ее получения в будущем;

- регулирование стоимостного ценообразования (установление депозитных и кредитных процентных ставок);

- минимизация процентного риска ;

- поддержание сбалансированности активов и пассивов по суммам и срокам;

- обеспечение ликвидности баланса.

Процентная политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.

Можно выделить основные принципы построения процентной политики:

- тесная связь с коммерциализацией деятельности банков;

- одновременное регулирование процентных ставок по депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям;

- установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядок их уплаты на договорной основе.

На процентную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы .

К внешним факторам относятся:

- состояние финансового рынка;

- уровень инфляции;

- спрос на банковские услуги;

- уровень банковской конкуренции;

- политика Банка России и Министерства финансов РФ;

- региональная специфика;

- состояние социальной среды.

К внутренним факторам относятся:

- спектр оказываемых банком услуг;

- квалификация и опыт персонала;

- состав клиентов банка.

При формировании процентной политики банк учитывает, что для различных секторов финансового рынка характерны различные величины процентных ставок.

Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами (в т.ч. государственными) - это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам.

Ставки рынка ценных бумаг - это преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и впоследствии на вторичном рынке.

Ставки по операциям банка с небанковскими заемщиками и кредиторами - это ставки, связанные с предоставлением и привлечением средств указанным заемщикам и кредиторам.

Основным принципом проводимой коммерческим банком процентной политики в области размещения ресурсов является обеспечение максимального дохода при сбалансированной структуре активов и минимальном уровне риска не возврата выданных ресурсов.

Таким образом, процентная политика коммерческого банка сегодня направлена на соответствующее управление ликвидностью и доходностью его баланса. Эффективная процентная политика должна обеспечивать гибкость цен на кредитные и депозитные ресурсы, ликвидность и рентабельность работы банка.

1.2 Нормативно-прав овые основы процентной политики

Банки являются юридическими лицами и экономически самостоятельны. Они проводят собственную процентную политику по отношению к каждому конкретному клиенту, конечным результатом которой является получение прибыли, как основной цели в условиях рыночных отношений. Экономическая и правовая ответственность за работу банка с клиентами лежит на учредителях и пайщиках банка.

До формирования кредитного портфеля коммерческому банку необходимо сформировать процентную политику в отношении кредитных и депозитных операция таким образом, чтобы максимизировать прибыль. Соответственно, процентные ставка по депозитным операциям находятся на более низком уровне, чем по кредитным. Процентные ставки по различным депозитным инструментам имеют свои особенности формирования. Ставки по вкладам граждан обычно ниже ставок по депозитам юридических лиц из-за меньшего объема депозитов и больших затрат по формированию ресурсной базы. Вместе с тем вклады физических лиц хорошо управляемы, за счет повышения процентов по вкладам можно обеспечить быстрый приток ресурсов.

Основным нормативным документов, регламентирующим процентную политику коммерческих банков, является Положение Центрального Банка РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» . В нем определен порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах.

Начисление процентов банками может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки. При начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам в расчет принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства.

Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки. При начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам в расчет принимаются величина процентной ставки в процентах годовых и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства.

Для участников кредитных операций большое значение имеет влияние на уровень ставки процента рыночных сил и государственного регулирования. Государство корректирует уровень ставки процента в первую очередь из-за того, чтобы обеспечить приоритетное развитие отдельных отраслей экономики. Другая цель регулирования ставок процента заключается в создании одинаковых условий для участников национальной кредитной системы .

Важным фактором, определяющим стоимость привлекаемых и размещаемых на кредитном рынке ресурсов, является процентная политика Центрального Банка. Большинство Центральных банков проводят свою денежно-кредитную политику на основе регулирования процентных ставок, т.е. определяет цену денег в экономике. Центральный Банк воздействует на уровень процентных ставок коммерческих банков путем использования методов прямого (директивного) и косвенного регулирования.

К методам прямого регулирования можно отнести :

Ограничение верхнего уровня процентных ставок;

Установление разницы между ссудным и депозитным процентом.

Прямое установление предела процентных ставок со стороны Центрального банка по активным и пассивным операциям коммерческих банков может привести к усилению конкуренции на рынке кредитных ресурсов, ограничению возможности их привлечения, необходимости увеличения уставного капитала, сокращению объемов кредитования за счет уменьшения рисковых кредитов, росту процентных ставок по кредитам первоклассным заемщикам.

К наиболее действенным инструментам косвенного воздействия на уровень процентных ставок относятся:

Величина минимальных резервных требований Центрального банка;

Объем, условия и рыночная цена предоставляемых коммерческим банкам кредитов;

Нормативы ликвидности;

Механизм налогообложения коммерческих банков.

Изменение ставок налогообложения непосредственно воздействует на уровень процентных ставок, т.е. чем выше ставки налогов, тем выше процентные ставки за кредит, и наоборот. Увеличение норм обязательных резервов Центрального банка также ведет к росту процентных ставок за кредит.

Устанавливаемая Центральным Банком ставка платы за ресурсы наряду с нормой обязательного резервов и условиями выпуска и обращения государственных ценных бумаг является эффективным средством управления коммерческими банками. Не прибегая к прямому регулированию процентной политики последних, Центральный Банк определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение процентных ставок. В большинстве стран к числу официальных ставок, с помощью которых осуществляется регулирование денежного и кредитного рынков в стране, относится учетная ставка или ставка рефинансирования .

Учетный процент - это официальная ставка кредитования коммерческих банков со стороны Центрального банка. Учетный процент является одним из основных инструментов, с помощью которого Центральный Банк регулирует объемы денежной массы в обращении, темпы инфляции, состояние платежного баланса и валютный курс. Понижение официальной процентной ставки приводит к удешевлению кредитных ресурсов и увеличению предложения на рынке, напротив, ее повышение - к сжатию денежной массы, замедлению темпов инфляции, но в тоже время - к сокращению объема инвестиций. Изменение ставки рефинансирования сигнализирует об изменениях в денежно-кредитной политике Центрального Банка в зависимости от уровня инфляции. Политика воздействия на денежную массу путем регулирования этих ставок получила название учетной политики. Основным объектом, на который воздействует процентная политика Центрального Банка, во всех развитых странах являются краткосрочные кредиты. Однако посредством регулирования учетной ставки Центральный Банк воздействует не только на состояние денежного, но и финансового рынка. Так рост учетной ставки влечет за собой повышение ставок по кредитам и депозитам на денежном рынке, что в свою очередь влияет на уменьшение спроса на ценные бумаги и увеличение их предложение.

В процессе эволюции денежно-кредитной системы ставка рефинансирования стала обладать больше индикативными показателями, которые дают экономике некий ориентир по отношению к стоимости национальной валюты на среднесрочный период. Осуществляя операции на финансовом рынке и утверждая процентные ставки по инструментам денежно-кредитной политики, банк, тем самым, формирует коридор колебаний процентных ставок. Влияние процентных ставок Центрального Банка на финансовый рынок проявляется также и во время осуществления банком действий по упорядочиванию текущей ликвидности банковской системы.

Таким образом, благодаря строгому следованию вышесказанным принципам, как в денежно-кредитном регулировании, так и в политике поддержки ликвидности и в процентной политике, создается стимул всей банковской системе эффектно перераспределять денежные средства и формировать ресурсную базу без участия ресурсов банка.

1.3 Классификация и виды процентной политики банка

Исходя из основных целей и задач процентной политики коммерческого банка, можно выделить ее следующие виды :

Процентная политика по активным операциям;

Процентная политика по пассивным операциям.

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. К ним относятся:

Краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий;

Предоставление потребительских кредитов населению;

Приобретение ценных бумаг;

Факторинг;

Инновационное финансирование и кредитование;

Долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;

Займы, предоставляемые другим банкам.

Управление процентной политикой по активным операциям заключается в использовании совокупности мероприятий, направленных на установление оптимальных ставок ссудного процента с целью обеспечения рентабельной работы банка при осуществлении кредитных операций и на минимизацию рисков, сопровождающих изменение цен на кредитные услуги.

При формировании процентных ставок по активным операциям банк учитывает следующие факторы:

Официальную учетную ставку Центрального Банка;

Конъюнктуру рынка;

Издержки привлечения средств;

Степень риска проекта;

Финансовое состояние заемщика, степень надежности, платежеспособность .

Верхняя граница банковского процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения. При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает уровень базового (определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений) и заложенного уровня прибыльности ссудных.

При определении нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает:

Уровень базовой процентной ставки;

Премию за риск.

Базовую процентную ставку определяют исходя из планируемой себестоимости ссудного капитала и заложенного уровня прибыльности ссудных операций на предстоящий период.

Базовая банковская ставка - это минимальная ставка, устанавливаемая каждым банком по предоставляемым кредитам. Банки, предоставляют ссуды, прибавляя некоторую маржу, т.е. надбавку к базовой ставке по большой части розничных кредитов. Базовая ставка включает операционные и административные расходы банка и прибыль. Устанавливается самостоятельно каждым банком.

Факторы, которые учитываются при формировании процентной политики по активным операциям, включают также:

Издержки привлечения средств (уровень средней процентной ставки по депозитам);

Степень риска, присущая данной ссуде (включая состояние обеспечения);

Срок погашения ссуды;

Расходы по формированию ссуды и контролю за ее погашением;

Ставки банков-конкурентов;

Характер отношений между банками и заемщиками (в том числе доходы от средств на депозитном счете заемщика и расходы по оказанию ему услуг - оплате его счетов и прочих);

Норма прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств и другие активы.

Пассивные операции - это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций .

К ним относятся:

Привлечение на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

Открытие срочных счетов граждан, предприятий, организаций;

Выпуск ценных бумаг;

Займы, полученные из других банков.

Банки используют процентную ставку по депозитам как главный рычаг в конкурентной борьбе за свободные денежные средства физических и юридических лиц. Повышение предлагаемой банком ставки позволяет привлечь дополнительные ресурсы. И, наоборот, банк, перенасыщенный ресурсами, но ограниченный немногими прибыльными направлениями их размещения, сохраняет или даже уменьшает депозитные ставки. Банки устанавливают дифференцированные ставки в зависимости от вида депозитного счета, срока размещения средств на депозите и суммы вклада. Ценообразование по депозитным обязательствам банка основывается на анализе соотношений между депозитной ставкой, отображающей рыночную стоимость привлечения средств, и затратами банка, связанными с обслуживанием каждого вида депозитных счетов. Если операционные затраты банка по счету значительные, к примеру, для расчетных счетов клиентов, то ставка будет низкой, или вообще проценты не будут выплачиваться. Иногда банк покрытие затрат на обслуживание депозита перекладывает на клиента, взимая фиксированное комиссионное вознаграждение или устанавливая стоимость проведения каждой операции по счету и одновременно выплачивает проценты за остаток средств на клиентском счете.

Чтобы заинтересовать вкладчика в размещении денег в банке и заставить его отказаться от других вариантов, заемщики должны компенсировать ему средний уровень доходности в экономике данной страны в целом. Этот уровень почти равен реальным темпам экономического роста за определенный период времени. Таким способом определяется начальная, или основная, стоимость ссудных средств, отражающая соответствующий действительности рост, в противоположность инфляционному росту цен на товары и услуги, и потому известная как реальная процентная ставка.

На уровень базовой депозитной ставки влияют основные факторы:

Реальные темпы экономического роста в стране;

Ожидаемый уровень инфляции на протяжении периода вкладывания средств;

Риск невозвращения средств, которое связывается с конкретным банковским учреждением .

Процент, выплачиваемый по вкладам, выполняет функцию перераспределения, им можно регулировать структуру вкладов и приток денежных средств в те или иные формы вложений разного целевого назначения в соответствии со спросом на кредитные ресурсы.

Таким образом, процентная политика является одним из важнейших и в то же время достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности. Основные принципы построения шкалы процентных ставок должны исходить из состояния спроса и предложения на кредитные ресурсы, сроков хранения, величины депозитов, темпов инфляции и т.д. Также, практически во всех странах процентная политика регулируется государством.

Эффективная процентная политика в отношении депозитных операций - это одна из важнейших составляющих успешной деятельности коммерческого банка. Депозитные операции составляют основную группу его пассивных операций. На их основе формируется большая часть ресурсов банка, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Способность банка привлекать депозиты является основным критерием его признания со стороны других участников рынка.

2. Анализ процентной политики ОАО Банк «Петрокоммерц» в отношении депозитных операций

2.1 Общая хар актеристика ОАО Банк «Петрокоммерц»

Банк «Петрокоммерц» (далее - Банк) является одним из стратегических активов Группы «ИФД КапиталЪ», созданной в 2003 году в качестве группы финансовых компаний и в настоящее время представляющей один из крупнейших диверсифицированных холдингов, активы которого представлены в нефтегазовой индустрии, секторе банковских и финансовых услуг, строительстве, химической промышленности, масс-медиа и высоких технологиях.

В октябре 2013 года было объявлено об интеграции Банка в структуру финансовой корпорации «Открытие» путем приобретения 79,4% его акций.

Банк основан в 1992 году, является универсальным кредитно-финансовым институтом, оказывающим широкий спектр услуг корпоративным клиентам, малому и среднему бизнесу, частным клиентам, VIP-клиентам, включая инвестиционно-банковское обслуживание.

Банк входит в число крупнейших банков Российской Федерации, обладает разветвленной региональной сетью, представленной в 29 субъектах Российской Федерации и по состоянию на 1 апреля 2014 года насчитывающей 18 филиалов, 1 501 банкомат, 7 618 POS-терминалов. В состав Банковской группы также входит ПАО «Банк Петрокоммерц-Украина» - универсальное финансовое учреждение, оказывающее широкий спектр банковских услуг. Одно из главных направлений деятельности ПАО «Банк Петрокоммерц-Украина» -- обслуживание российских компаний, работающих на украинском рынке, и украинских компаний с российскими инвестициями.

Акционерами Банка являются: Компания РЕЗЕРВ ИНВЕСТ ХОЛДИНГ (САЙПРУС) ЛИМИТЕД с долей владения 86,03%; Компания КОНФЕРН ЛИМИТЕД с долей 10,47% и миноритарные акционеры с общей долей 3,49%.

Председатель Совета директоров
Федун Леонид Арнольдович	Председатель Совета директоров Закрытого акционерного общества «ИФД КапиталЪ»
Члены Совета директоров
Алексеева Елизавета Ивановна	Директор Департамента внутреннего контроля и аудита Группы, Закрытое акционерное общество «ИФД КапиталЪ»
Жирков Александр Николаевич
Матыцын Александр Кузьмич	Старший Вице-президент по финансам ОАО «ЛУКОЙЛ»
Михайлов Сергей Анатольевич	Член Совета директоров Закрытого акционерного общества «ИФД КапиталЪ»
Никитенко Владимир Николаевич	Член Совета директоров ОАО Банк «Петрокоммерц»
Никитин Станислав Георгиевич	Вице-президент-Казначей ОАО «ЛУКОЙЛ»
Плаксина Ольга Владимировна	Председатель Правления Закрытого акционерного общества «ИФД КапиталЪ»
Ильинская Елена Федоровна	Первый заместитель Председателя Правления Закрытого акционерного общества «ИФД КапиталЪ»

Банк включен в реестр банков -- участников системы обязательного страхования вкладов, является полноправным участником ведущих профессиональных организаций и ассоциаций, в том числе:

Ассоциация российских банков;

Ассоциация участников вексельного рынка;

Национальная фондовая ассоциация (саморегулируемая некоммерческая организация);

Некоммерческая организация «Ассоциация региональных банков России»;

Саморегулируемая (некоммерческая) организация «Национальная ассоциация участников фондового рынка»;

Ассоциация «ВИЗА»;

Российская Национальная Ассоциация СВИФТ;

Московская международная валютная ассоциация;

Национальная валютная ассоциация;

Ассоциация участников МастерКард (некоммерческая организация);

Ассоциация Факторинговых Компаний;

Некоммерческое партнерство «Национальный платежный совет»;

Некоммерческая организация «Благотворительный фонд «ЛУКОЙЛ».

Финансовая надежность и стабильность Банка подтверждается высокими кредитными рейтингами ведущих международных и национальных рейтинговых агентств.

Standard & Poor"s

Банк уделяет особое внимание поддержанию высокого качества активов, эффективному управлению рисками и издержками. Система контроля рисков Банка прошла сертификацию независимого рейтингового агентства «Эксперт РА», по итогам которой 07 октября 2013 года системе контроля рисков Банка присвоен наивысший рейтинг «А.rm». Система управления рисками позволяет учитывать их как на стадии принятия управленческих решений, так и в процессе осуществления банковской деятельности. Эта система базируется на своевременном выявлении возможных рисков, их идентификации и классификации, анализе, измерении и оценке рисковых позиций, а также на применении конкретных методов управления банковскими рисками. Процедуры оценки рисков и управление ими интегрированы в процессы осуществления текущих операций. При построении системы управления рисками в Банке учитываются рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.

К основным видам риска, которые Банк выделяет для управления, относятся:

Кредитный риск - механизмом управления служат лимиты, которые устанавливаются, уполномоченными органами и Комитетами Банка на основании принципа разделения риска по кредитным позициям, что обеспечивает возможность эффективного распределения лимитов, а также проведение оперативного контроля за их использованием;

Рыночный риск - используется процедура ежедневной переоценки позиций и система объемных и стоп лимитов по позициям, несущим рыночный риск. Для установления и пересмотра объемных и стоп лимитов, а также для расчета дисконтов используется методика Value at Risk (VAR);

Риск потери ликвидности - раздельно осуществляется управление риском текущей ликвидности и структурной ликвидности;

Операционный и правовой риски - выявление и сбор данных о внутренних и внешних потерях их анализ и оценка. Все работники Банка, а также органы управления при совершении действий и принятии решений учитывают влияние операционных и правовых рисков;

Репутационный риск - принимаются меры, направленные на уменьшение возможных убытков, сохранение и поддержание деловой репутации Банка перед клиентами и контрагентами, учредителями (участниками), участниками финансового рынка, органами государственной власти и местного самоуправления, банковскими союзами (ассоциациями), саморегулируемыми организациями, участником которых является Банк;

Страновой и региональный риск - при определении стратегии развития сети Банк рассматривает ситуацию в регионах с точки зрения политической и экономической стабильности, а также с точки зрения надежности наиболее интересных потенциальных контрагентов. Для прогнозирования возникновения кризисов используется модель, основанная на использовании эконометрических методов;

Стратегический риск - Банк использует следующие методы: SWOT-анализ и другие методы, на основе которых формируются необходимые стратегические мероприятия (программы, проекты), позволяющие обеспечить эффективное использование потенциала Банка, максимально использовать синергию различных бизнесов.

2.2 Анализ финансовой деятельности ОАО Банк «Петрокоммерц»

В 2013 году ОАО Банк «Петрокоммерц» продемонстрировал устойчивое развитие по всем целевым бизнес-направлениям в соответствии со стратегией развития Банка. Однако по итогам 2013 г. Банк получил убыток в размере 7,1 млрд руб.

Оценка выполнения обязательных нормативов ОАО Банк «Петрокоммерц» приведена в таблице 2.

Таблица 2 -- Оценка выполнения обязательных нормативов

Наименование показатели	Нормативное значение	Фактические значения
		На предыдущую отчетную дату	На отчетную дату
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1)
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)

Данные таблицы 2 свидетельствуют о росте значения норматива достаточности собственных средств Банка по итогам 2013 г. по сравнению с 2012 г. Очевидно, что Банк в полной мере исполняет требования по достаточности капитала. По состоянию на 01.01.2014 г. норматив достаточности собственных средств (Н1) составлял 12,6% согласно РСБУ; с 01.01.2014 года показатель достаточности совокупного капитала в соответствии с Базелем III -- 14,2%.

Показатели ликвидности Банка, как и прежде, находятся на высоком уровне: на 01.01.2014 года показатель мгновенной ликвидности (Н2) составил 60,1%, текущей ликвидности (Н3) -- 75,7%, долгосрочной ликвидности -- 76,7%. Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов составляет 113% на 01.01.2014 (99% на 01.01.2013).

Коэффициент мгновенной ликвидности на 01.01.2013 г. составил 51,4%, на 01.01.2014 г. данный коэффициент возрос на 8,7% и составил 60,1%. Таким образом можно сказать, что значение банк работал с увеличением текущей ликвидности. Это означает, что у банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

Снижение норматива текущей ликвидности по срочным обязательствам до 75,7% на 01.01.2014 г. по сравнению с 79,2% на 01.01.2013 г. говорит о стабильном состоянии, несмотря на незначительную негативную динамику, так как данный коэффициент по-прежнему превышает норму 50%. Таким образом, банк располагает ликвидными средствами, позволяющими погасить требуемую долю срочных обязательств.

Норматив долгосрочной ликвидности на 01.01.2013 г. составил 77,5% на 01.01.2014 г. данный коэффициент снизился и составил 76,7%. Это означает, что 76,7% долгосрочных вложений банка на 01.01.2014 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами, что значительно ниже норматива в 120%. Таким образом, Банк имеет низкую степень долгосрочной ликвидности, по остальным нормативам ликвидности его положение стабильно, отсюда может возникнуть риск несбалансированной ликвидности.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) в 2013 г. возрос и составил 24,8%, что близко к нормативному максимальному значению 25%, что диктует необходимость дальнейшей диверсификации кредитного портфеля Банка для снижения значения данного норматива.

Нормативы максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н 9.1) и использования собственных средств для приобретения акций других юридических лиц (Н12) на 01.01.2014 г. составили 0, что говорит об отсутствии рисков у Банка по данным направлениям.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) как по итогам 2012 г., так и 2013 г. значительно ниже нормы в 800, что свидетельствует о сбалансированном подходе Банка к диверсификации крупных кредитных рисков и поддержании данного норматива на низком уровне. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) составил в 2013 г. 1,7%, что ниже максимально возможных 3% и также свидетельствует о стремлении Банка оптимизировать свои риски.

Данные баланса по итогам 2012 и 2013 гг. свидетельствуют о том, что бизнес Банка достаточно хорошо сбалансирован. Умеренный рост активов в 2013 году (на 5%) обусловлен сфокусированным развитием в приоритетных бизнес-сегментах и продажей кредитов на 21 млрд руб. в рамках интеграции Банка в Финансовую Корпорацию «Открытие». Основными драйверами роста активов послужили кредитование клиентов и операции с инструментами ликвидности.

Таблица 3 -- Анализ динамики состава активов банка

Наименование статьи	Фактические значения, млн.р.	Отклонение, млн.р. (ст. 3 - ст.2)	Темп роста (прироста), % (ст.3/ст.2Ч100%)
	На предыдущую отчетную дату	На отчетную дату
Денежные средства
В ЦБ РФ
Чистая ссудная задолженность
Прочие активы
Всего активов

По данным финансовой отчетности, в 2013 году активы выросли на 5% до 236,5 млрд рублей, в том числе за счет увеличения кредитного портфеля. По итогам года кредитный портфель Банка «Петрокоммерц» составил 156,3 млрд рублей, что на 5% выше показателя за 2012 год:

Розничный кредитный портфель Банка рос темпами, существенно опережающими среднерыночные, -- 56% против 26%, составив по итогам года 29,6 млрд рублей. Прирост розничного кредитного портфеля был обеспечен в первую очередь развитием ипотеки и потребительского кредитования;

Наибольшую динамику роста продемонстрировал сегмент кредитования малого и среднего бизнеса: портфель данных кредитов увеличился в 4,6 раза до 9,8 млрд рублей. При этом качество кредитного портфеля Банка находится на очень высоком уровне: доля просроченных кредитов составляет менее 0,05%;

Портфель факторинга Банка «Петрокоммерц» увеличился на 12% до 18,9 млрд рублей.

Как видно из таблицы 4, структура баланса относительно стабильна и существенных изменений не претерпевает. Основная составляющая активов - кредитный портфель, пассивов - средства клиентов. Их вес в структуре баланса сопоставим со среднерыночными показателями. Порядка 80% баланса представлено финансовыми инструментами, номинированными в рублях, что позволяет минимизировать валютные риски.

Таблица 4 -- Анализ динамики структуры активов банка

Наименование статьи	Фактические значения, %	Отклонение, (ст. 3 - ст.2)
	На предыдущую отчетную дату	На отчетную дату
Денежные средства
Средства в кредитных организациях
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
Всего активов

Указанные выше тенденции способствовали изменению структуры кредитного портфеля в соответствии с планами, заложенными в стратегии развития Банка. Так, доля корпоративных кредитов сократилась с 71% до 60%, доля розничного кредитного портфеля возросла с 13% до 19%; доля кредитов МСБ увеличилась с 1,4% до 6%; доля факторинга - с 11% до 12%.

Что касается пассивов, основными источниками роста ресурсной базы в 2013 г. являлись субординированные займы, облигационные займы и привлечения от Банка России. В 2013 г. Банк исполнил оферту по трем облигационным выпускам номинальным объемом 11 млрд руб. Успешно размещен 5-летний облигационный заем на 5 млрд руб. с существенной переподпиской. В конце 2013 г. Банк не испытал оттока вкладчиков: снижение средств частных клиентов по итогам года составило менее 1%. Привлеченные в 4 кв. 2013 г. субординированные займы в эквиваленте 10 млрд руб. способствовали укреплению капитальной базы.

Таблица 5 -- Анализ динамики состава пассивов, источников собственных средств и внебалансовых обязательств банка

Наименование статьи	Фактические значения, млн.р.	Отклонение, (ст. 3 - ст.2)	Темп роста (прироста), % (ст.3/ст.2Ч100%)
	На предыдущую отчетную дату	На отчетную дату
Средства кредитных организаций
Прочие обязательства
Всего обязательств
Источники собственных средств
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка основных средств
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации
Выданные кредитной организации гарантии и поручительства
Условные обязательства некредитного характера
Всего внебалансовых обязательств

В 2013 году структура фондирования Банка, как отражено в таблице 6, не претерпела значимых изменений. Как и прежде, ее основой (64% обязательств) выступают средства клиентов, которые за год снизились на 7% до 139 млрд рублей. В 2013 году Банк успешно исполнил оферту по трем облигационным займам на 11 млрд рублей, а также разместил новый облигационный выпуск на 5 млрд рублей с существенной переподпиской.

Таблица 6 -- Анализ динамики структуры пассивов и источников собственных средств банка

Наименование статьи	Фактические значения, млн.р.	Отклонение, (ст. 3 - ст.2)
	На предыдущую отчетную дату	На отчетную дату
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям
Всего обязательств
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
Переоценка основных средств
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Всего источников собственных средств
Итого пассивов и источников собственных средств

Отчет о финансовых результатах за 2013 г., как очевидно из таблицы 7, показывает повышение маржинальности и доходов от основной деятельности. Положительная динамика этих доходов, в первую очередь увеличение доходов по приоритетным бизнес-сегментам, - ключевой фактор роста валовой прибыли: процентные доходы за 2013 г. выросли на 21%, до 20,0 млрд руб. (16,6 млрд руб. в 2012 г.), чистые процентные доходы - на 31%, до 8,4 млрд руб. (6,4 млрд руб. в 2012 году), чистые комиссионные доходы - на 37%, до 2,0 млрд руб. (1,5 млрд руб. в 2012 году). Валовая прибыль за 2013 г. составила 12,3 млрд руб. (+9% по сравнению с 2012 годом). Рост операционных расходов соответствует задачам развития бизнеса.

Таблица 7 -- Анализ динамики финансовых результатов банка

Подобные документы

дипломная работа , добавлен 18.11.2009


Теоретические основы формирования и классификации депозитной политики коммерческих банков. Анализ организации и порядка учета депозитных операций на примере ОАО "Россельхозбанка". Особенности и пути совершенствования системы страхования вкладов в России.

дипломная работа , добавлен 28.02.2010


Формирование, этапы и принципы реализации депозитной политики коммерческих банков, фонд гарантирования и страхования вкладов как ее часть. Анализ депозитной политики коммерческого банка на примере АО "БТА Банк". Совершенствование депозитных операций.

дипломная работа , добавлен 19.06.2015


Классификация депозитных операций коммерческих банков. Анализ формирования депозитной политики коммерческого банка в системе управления банковскими ресурсами, пути ее оптимизации. Разработка мероприятий, направленных на привлечение депозитных средств.

дипломная работа , добавлен 21.04.2011


Формирование депозитной политики коммерческих банков в системе управления банковскими ресурсами. Анализ структуры депозитов в РФ. Классификация депозитных операций коммерческих банков. Предложения по совершенствованию депозитной политики ОАО "УбРИР".

курсовая работа , добавлен 10.10.2011


Виды банковских депозитов. Основные тенденции развития рынка депозитов по РФ. Влияние политики ЦБ РФ на формирование депозитной политики коммерческого банка. Анализ развития депозитных операций коммерческих банков на примере ЗАО "Транскапиталбанк".

дипломная работа , добавлен 27.01.2013


Формы и инструменты процентной политики коммерческого банка, ее нормативно-правовое регулирование. Особенности процентной политики коммерческого банка (на примере ФАКБ "Инвестторгбанк" (ОАО)"Костромской"). Проблемы и перспективы процентной политики.

курсовая работа , добавлен 23.02.2014


Теоретические основы и сущность депозитной политики. Проблемы и перспективы развития ресурсной базы банков Российской Федерации. Элементы депозитной политики. Основные этапы формирования сберегательной политики. Укрупненная типовая структура банка.

реферат , добавлен 07.07.2014


Методы анализа депозитной политики коммерческого банка. Роль привлеченных и собственных средств в экономике банка. Структура заемных средств. Особенности каждого вида пассивов коммерческого банка. Основополагающие принципы депозитной политики банка.

курсовая работа , добавлен 10.11.2009


Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков. Анализ состояния рынка депозитных услуг. Разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческих банков. Депозитная политика ОАО "Импэксбанк".

ведение
Глава 1. Теоретические основы оценки организации депозитной политики коммерческого банка
1.1. Депозитная политика коммерческого банка: понятие, цели, задачи, принципы и факторы, влияющие на ее формирование
1.2. Роль депозитов в формировании ресурсной базы коммерческих банков
Глава 2. Оценка организации депозитной политики коммерческого банка
2.1. Экономико-организационная характеристика деятельности АО Банк «ТКПБ»
2.2. Оценка деятельности АО Банк «ТКПБ» на рынке депозитных услуг
2.3. Анализ депозитного портфеля АО Банк «ТКПБ»
Глава 3. Пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка
3.1. Мероприятия по совершенствованию депозитной политики АО Банк «ТКПБ»
3.2. Разработка депозитного продукта «Вклад в будущее» для АО Банк «ТКПБ»
Заключение
Список использованных источников

Введение

Важнейшей составляющей всей банковской деятельности является политика формирования ресурсной базы. В настоящее время основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций коммерческого банка, от эффективной и правильной организации которых, зависит устойчивость функционирования любой кредитной организации в целом. Все виды депозитных операций можно считать частью банковского портфеля. Управляя депозитным портфелем, следует непрерывно проводить анализ его состава, объёма, доходности, рискованности, составлять прогнозы и давать количественную оценку движения денежных средств. Всё это является определяющим фактором формирования депозитной политики коммерческого банка.

Привлеченные средства покрывают до 90% всей потребности коммерческого банка в денежных средствах. В связи с этим вопросы наращивания ресурсной базы и обеспечения ее стабильности посредством эффективного управления депозитной политикой приобретают особую остроту.

Актуальность выбранной темы в современных условиях не вызывает сомнения. От степени проработанности депозитной политики коммерческого банка и доверия вкладчиков к данному банку полностью зависит объем привлеченных средств банка, его возможность к выполнению активных операций, и, в итоге, его прибыль.

Несмотря на то, что важность исследования основ депозитной политики коммерческого банка, подчеркивается в работах многих ученых-экономистов, в научной литературе эти вопросы разработаны недостаточно полно. Основы формирования депозитной политики коммерческого банка освещены в работах Э.Дж. Долана, П.С. Роуза, О.И. Лаврушина, В.И. Колесникова, В.М. Усоскина, Л.Г. Батракова и др.

Целью дипломного исследования является рассмотрение теоретических вопросов оценки организации депозитных операций и депозитной политики коммерческого банка, а также разработка предложений по ее совершенствованию.

В соответствии с указанной целью исследования в дипломной работе поставлены следующие основные задачи:

– рассмотреть теоретические основы оценки организации депозитной политики коммерческого банка;

– выявить особенности формирования и реализации депозитной политики коммерческого банка.

– определить экономическую эффективность предложенных мероприятий.

Объектом исследования дипломной работы является деятельность коммерческого банка.

Предметом дипломной работы являются организационно-экономические отношения, возникающие в процессе формирования и реализации депозитной политики коммерческого банка.

Теоретическую базу исследования составили законодательные акты Банка России, в том числе Федеральный закон № 177 от 23.12.2003 «О страховании вкладов физических лиц в банках на территории Российской Федерации», учебная литература, статистические сборники, периодические издания, справочно-информационные системы.

Методологическую основу работы составляют: метод синтеза, анализа, метод обобщения, диалектический метод.

Глава 1. Теоретические основы оценки организации депозитной политики коммерческого банка

1.1. Депозитная политика коммерческого банка: понятие, цели, функции и факторы, влияющие на ее формирование

В настоящее время для обеспечения нормального функционирования коммерческих банков огромное значение играет депозитная политика, так как на ее основе формируется основная часть банковских ресурсов, которые выступают главным источником для проведения активных операций. Все коммерческие банки выполняют депозитные операции. Не смотря на существующую конкуренцию между коммерческими банками за вкладчика, каждый банк самостоятельно разрабатывает и проводит депозитную политику, которая эффективна именно для данной экономической структуры банка.

Депозитная политика представляет собой комплекс мер, которые направлены на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования.

При формировании депозитной политики банк самостоятельно определяет виды депозитов, предельные сроки их хранения, основные правила совершения операций и другие условия.

Депозитная политика банка должна включать:

– разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады, основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ окружающей финансовой среды, места и роли банка в сфере привлечения средств, диагностика и прогнозирование;

– формирование тактики коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов;

– реализацию разработанной стратегии и тактики;

– контроль реализации политики и ее эффективности;

– мониторинг деятельности коммерческого банка по привлечению денежных средств.

Наиболее важными элементами депозитной политики являются: определение оптимального сочетания различных видов вкладов и предельных сроков их хранения. В настоящее время каждый коммерческий банк вправе самостоятельно определять, какие виды вкладов наиболее выгодны для него.

Именно поэтому, депозитная политика, в первую очередь, должна отвечать следующим основным требованиям, таким, как:

– конкурентоспособность – система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру, то есть тот банк, который удерживает ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры;

– экономическая целесообразность – депозитная политика призвана обеспечить выгоду кредиторам от размещения временно свободных денежных средств, при этом обеспечивая возможность банкам прибыльного использования хранящихся у них ресурсов;

– внутренняя непротиворечивость – структура депозитных ставок, и их разграничение по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка, а также по различным категориям клиентуры.

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, а также принципы ее формирования.

В состав субъектов депозитной политики ком­мерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание).

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы.

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, которые едины, как для государственной денежно-кредитной политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, так и для политики, характерной для конкретного коммерческого банка. К ним относятся: принцип комплексного подхода, принцип научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации. К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств, с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

Основной целью депозитной политики коммерческого банка является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. В процессе реализации этой цели предполагается решение таких задач, как:

– проведение гибкой процентной политики;

– улучшение качества банковских услуг и повышение культуры обслуживания клиентов;

– проведение депозитных операций с целью получения максимальной прибыли в будущем;

– поддержание согласованности между депозитными операциями и кредитными вложениями;

– изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов;

– минимизация банковских рисков.

В процессе формирования депозитной политики идет становление экономических отношений между коммерческими банками и юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, а также проведение практических мероприятий в этой области и путей их реализации. При проведении депозитной политики, учитываются принципы организации депозитных операций и их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом, соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями, формы депозитных счетов и сфера их применения, порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах. Реализовать данный комплекс мер сможет лишь тот коммерческий банк, который постоянно делает упор на расширение диапазона оказываемых клиентам услуг, снижает затраты, улучшает качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставляет различные льготы, предлагает разного рода консультации клиентам, а также проводит постоянный контроль за сервисом и культурой обслуживания. Именно такой комплекс мер играет немаловажную роль при установлении соотношений между уровнями процентных ставок по депозитным и кредитным операциям коммерческого банка.

Также следует заметить, что процесс формирования депозитной политики напрямую взаимосвязан с процентной политикой, проводимой банком, так как депозитный процент является наиболее эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. В настоящее время банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки по депозитам, опираясь на учетную ставку ЦБ РФ, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики – так по отдельным видам вкладов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг. Уплата банком процентов по депозитам является основной частью операционных расходов, именно поэтому банки, с одной стороны, не заинтересованы в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынуждены поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.

Определяющим фактором при установлении процентной ставки по вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.

Классическим видом исчисления дохода являются простые проценты – в этом случае в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, происходит расчет и выплата по вкладу.

Другим видом расчета дохода являются сложные проценты, когда происходит начисление процента на процент. По истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада, а в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода, базе. Также нередко применяется прогрессивно возрастающая процентная ставка, напрямую зависящая от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

В настоящее время коммерческие банки привлекают огромные объемы финансовых ресурсов на самые различные сроки, поэтому даже минимальные потери могут привести их к тому, что они окажутся не способны рассчитаться по долгам в срок. В этом случае реакцией со стороны общественности будет наплыв клиентов в банк с требованиями о возврате вкладов. Это может привести к истощению ресурсов банка, и заставить их сократить объемы операций, которые приносят доходы. Следственно, банки страдают даже от случайной нестабильности рынка, от панически разрастающегося чрезмерного изъятия вкладов, что в последствие может привести отдельные банки к банкротству.

Для минимизации таких ситуаций изобретен достаточно эффективный способ борьбы со вспышками массового изъятия вкладов и предотвращения кризисных ситуаций в экономике. Этот механизм называется государственным гарантированием (страхованием) банковских вкладов населения.

Закон № 177-ФЗ “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации” был подписан Президентом 23 декабря 2003 года (действующая редакция от 13.07.2015). Целями данного Федерального закона, в первую очередь, является защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

В соответствии с данным Законом, Агентство по страхованию вкладов осуществляет выплаты возмещений вкладчикам при наступлении страхового случая. Основной задачей системы обязательного страхования банковских вкладов является защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ.

Система страхования вкладов работает следующим образом – в случае прекращения работы банка и отзыва у него лицензии на осуществление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты. Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 1400 000 рублей. В том случае, если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке и суммарный размер обязательств которого по этим вкладам превышает 1400 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

В соответствии с Федеральным законом, участие в системе страхования вкладов в России, обязательно для всех банков, именно поэтому, банки, которые не участвуют в системе страхования вкладов, не имеют права на получение банковской лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц

Процентная политика – также является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. В ее основе находится ряд принципов, соблюдение которых, в последствие, предполагает развитие оптимальной процентной политики банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. Сочетание всех этих принципов является необходимым условием для формирования эффективной процентной и депозитной политики банка.

Основной частью операционных расходов банка является уплата процентов по депозитам, именно поэтому банк не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, однако вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Несмотря на риск, коммерческие банки стараются привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, предлагая клиентам высокие процентные ставки. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.

В настоящее время весь объем существующих программ вкладов физических лиц можно разделить на два класса: срочные депозиты и вклады до востребования.

Вклады до востребования гарантируют возможность не только хранить средства на счете, но также снимать часть суммы, получить на руки всю сумму по первому требованию или в удобный момент пополнить ее. Не смотря на преимущественную удобность данного класса депозитов, из-за существующей возможности забрать свои средства в любой день, банки предлагают, в большинстве случаев, маленькую ставку. Следовательно, вклады до востребования неудобны для тех, кто стремится обезопасить свои сбережения от инфляции. Они уместны лишь в случае отправки (получения) перевода средств, а также для временного хранения денег, которые могут пригодиться совершенно неожиданно.

В настоящее время, срочные депозиты оказываются более выгодными для вкладчиков банков. Из названия этого класса следует, что открывают их на строго очерченный срок. Как правило, минимальным сроком является три месяца, а максимальным – тридцать шесть месяцев (3года). Процентные ставки колеблются от девяти до тринадцати процентов в рублях и от пяти до восьми процентов в евро и долларах. Однако при преждевременном снятии вклада, не следует исключать возможность получения таких же процентов, как по вкладам до востребования. Это означает, чтов срочные депозиты нужно вкладывать свободные средства, которые можно без ущерба доверить банку на тот или иной срок.

Возможность добавлять дополнительные денежные средства на депозит, позволяет открыть физическому лицу пополняемый срочный вклад. Сумма, положенная в банк единоразово, будет являться непополняемым срочным вкладом.

В современных условиях наиболее популярными вариациями срочных депозитов являются:

– стандартная;

– с капитализацией;

– мультивалютная.

Проценты по стандартным срочным депозитам вкладчик получает в конце срока действия договора. Депозитыс капитализацией предполагают получения процентов вкладчиком раз в один или три месяца. При этом проценты прибавляются к базовой сумме, а следующее начисление производится на получившуюся в результате такого слияния сумму. Мультивалютные вклады представляют собой одновременное вложение средств в различные валюты, и последующую возможность их перераспределения по собственному усмотрению.

Также, срочные вклады подразделяются на пролонгируемые и не пролонгируемые.

Пролонгируемый (продлеваемый) вклад – вклад, который считается продленным автоматически на тот же срок, указанный в договоре, и с соблюдением тех же условий, которые были указаны в первичном договоре, в случае, если вкладчик не явился в указанный срок за своими денежными средствами.

Не пролонгируемый (не продлеваемый) вклад – вклад, увеличение срока, действия которого не предусматривается автоматически.

В современных условиях наиболее традиционной является группировка средств на счетах клиентов по срокам, поскольку она позволяет провести анализ по срокам и по суммам, что необходимо для управления доходностью и ликвидностью банка:

• средства на счетах до востребования;
• средства на депозитных счетах сроком до 1 месяца;
• средства на депозитных счетах сроком от 1 месяца до 3 месяцев;
• средства на депозитных счетах сроком от 3 месяцев до 6 месяцев;
• средства на депозитных счетах сроком от 6 месяцев до 1 года;
• средства на депозитных счетах сроком свыше 1 года.

Такая группировка является наиболее аналитичной, так как позволяет наиболее четко отследить сроки возможного возврата средств клиентам и, следовательно, прогнозировать и регулировать ликвидность баланса банка.

Контроль за проводимой депозитной политикой коммерческого банка и конкретными банковскими операциями, связанными с привлечением ресурсов, осуществляется в рамках общей системы внутреннего контроля, действующей в Банке. При этом, к числу основных контролирующих органов относятся как внутренние подразделения Банка (Отдел оформления операций, Управление бухгалтерского учета и отчетности, Финансовое управление, Служба внутреннего контроля), такие внешние проверяющие органы (Ревизионная комиссия, Аудиторская организация, Налоговые органы, отделение ЦБ РФ, курирующее деятельность Банка).

Итак, можно сделать вывод, о том, что обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических лиц в настоящее время привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным специалистов, в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

1.2. Роль депозитов в формировании ресурсной базы коммерческих банков

Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенное количество денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой – размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывают существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

Традиционно, основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет 70–80%, а привлеченные средства банка формируются главным образом за счет осуществления депозитных операций.

Характер депозитных операций банков и достижимость поставленных перед ними целей во многом зависят от качества разработанной депозитной политики.

Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка.

Эта политика должна соответствовать двум критериям:

1) уровень процентной ставки по депозитам должен быть в достаточной степени привлекательным для существующих и потенциальных клиентов;

2) уровень процентной ставки не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями.

Формирование депозитной базы с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

В настоящее время, депозиты физических лиц – наиболее динамично развивающийся источник финансирования ресурсной базы коммерческих банков, именно поэтому, средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств. Значимой характеристикой депозитов населения является их «распыленность» среди многих вкладчиков, существенно различающихся по уровню доходов, возрастному, половому и территориальному признакам, социальному положению и профессиональной принадлежности, что значительно повышает уровень диверсифицированности банковских ресурсов. На сегодняшний день, вклады населения достаточно управляемы, изменяя величину процентных ставок, банк имеет возможность привлекать ресурсы с заданными характеристиками сроков.

Главной особенностью депозитного рынка населения в настоящее время является существенное влияние уровней процентных ставок на формирование спроса на депозиты - то есть устанавливаемые банками проценты по вкладам во многом определяют темпы роста их ресурсной базы. Причем для разных групп банков данное влияние проявляется в различной степени. Разнородность рынка депозитных услуг способна привести к существенному перераспределению долей рынка между банками, что в последствие может сопровождаться появлением новых крупных игроков.

Анализ стоимости банковских ресурсов, в первую очередь, свидетельствует о том, что российские кредитные организации активно используют фактор манипулирования процентными ставками в своей депозитной политике, обеспечивая тем самым приток новых вкладчиков. Конечно, уровень процентных ставок – это не единственный фактор, который определяет колебания в депозитной базе, однако в настоящее время задача определения влияния стоимости депозитов на колебание клиентской базы «при прочих равных условиях» весьма актуальна.

Говоря о российском рынке вкладов граждан, необходимо заметить, что его нельзя рассматривать как однородный, именно поэтому контроль за динамикой доли банков на нем часто недостаточен для корректной оценки изменения конкурентных позиций банка.

Так, например, структура рынка вкладов граждан в России позволяет выделить три наиболее существенных сегмента рынка с четко различающимися стереотипами поведения вкладчиков, а также разными факторами динамики роста вкладов – пенсионеры, на которых приходится почти половина рынка вкладов граждан в российский банках, средний слой, VIP и нерезиденты. Первая и самая обширная категория вкладчиков достаточно консервативна, следственно, заметное повышение доходов пенсионеров ведет к быстрому укреплению позиций коммерческих банков. Эти вклады, как правило, номинированы в рублях.

Вторым важнейшим сегментом рынка вкладов являются средства VIP-клиентов и граждан-нерезидентов, которые традиционно предпочитает работать с коммерческими, предпочтительно иностранными, банками.

Однако основная масса вкладчиков не относится к вышеупомянутым двум категориям, хотя именно она оказывает важнейшее влияние на сравнительные позиции отдельных коммерческих банков, поскольку именно на нее приходится практически половина средств граждан в банках.

Проанализировав данные за последние три года, можно сделать вывод о том, что в 2015 г. объём средств населения в банках увеличился на 2 714,8 млрд. руб. (в 2014 г. – на 2 371,3 млрд. руб.) – до 16 957,5 млрд. руб., что в относительном выражении составляет 19,1% (в 2014 г. – 20,0%).

В свою очередь объём застрахованных средств населения в банках – участниках Системы Страхования Вкладов в 2015 г. увеличился на 2 591,3 млрд. руб. (в 2014 г. – на 2 150,1 млрд. руб.). В относительном выражении он вырос на 18,5% – до 16 591,0 млрд. руб. (в 2014 г. – на 18,1%).

Анализ динамики ежедневного прироста вкладов показывает, что в 2015 г. сберегательная активность населения была выше, чем в 2014 году – рост вкладов в январе–ноябре 2015 г. в среднем составлял 6,0 млрд. руб. в день, что заметно превышает аналогичный показатель прошлого года (в январе–ноябре 2014 г. - 4,7 млрд. руб. в день).

Традиционные предновогодние выплаты принесли банкам дополнительно 650 млрд. руб. (в конце 2014 г. – 750 млрд. руб.), это говорит о том, что приток средств населения в конце 2015 года незначительно отличается от прошлогоднего показателя.

В ходе проведения анализа структуры вкладов по размеру, можно сделать вывод о том, что в течение 2015 г. разные группы вкладов росли неравномерно. В первые три квартала наиболее активно увеличивались вклады – от 700 тыс. до 1 млн. руб. и свыше 1 млн. руб. – на 25,3 и 22,2% по сумме и на 24 и 24,9% по количеству счетов соответственно. Вклады от 400 тыс. до 700 тыс. руб. за три квартала выросли на 10,6%, и на 9,8%, однако в IV квартале ситуация изменилась и наиболее активно стали расти вклады в пределах страхового возмещения – до 700 тыс. руб. (в среднем на 11,6% за квартал), тогда как рост крупных вкладов практически прекратился. В результате за год наиболее высокие темпы роста показали вклады от 400 тыс. до 700 тыс. руб. и от 700 тыс. до 1 млн. руб. – на 25,6 и 28,1% по сумме и на 28,5 и 23,5% по количеству счетов соответственно. Вклады свыше 1 млн. руб. опустились на третье место – рост на 23,4% по сумме и на 20% по количеству счетов.

По итогам 2015 года доля вкладов от 400 тыс. до 700 тыс. руб. выросла с 15,3 до 16,2%, от 700 тыс. до 1 млн. руб. – с 7,0 до 7,6%, а вклады свыше 1 млн. руб. увеличились с 38,4 до 40,0% общей суммы депозитов.

Что касается среднего размера остатков на счетах и на депозитах в интервале до 700 тыс. руб., то здесь можно наблюдать увеличение на 1-1,7%; в диапазоне от 700 тыс. руб. до 1 млн. руб. показатель практически не изменился по сравнению с предыдущим годом, а для вкладов свыше 1 млн. руб. наблюдается рост на 3,7%., следовательно можно сделать вывод о том, что средний размер вклада по всей банковской системе без мелких и неактивных счетов оценивается около 155 тыс. руб. (рис.2)

Рисунок 2. Структура депозитов в зависимости от размера вкладов

Проводимый мониторинг процентных ставок, предлагаемых 100 крупнейшими розничными банками, показал, что 86 из 100 банков по итогам 2015 г. снизили ставки по вкладам. В 3 банках ставки повысились, в 11 остались без изменений.

Средний уровень ставок, взвешенных по объёму вкладов, на 1 января 2015 г. по рублёвым годовым вкладам в размере 700 тыс. руб. составил 7,2%, при этом средние невзвешенные процентные ставки для вкладов в размере 700 тыс. руб. составили 8,8%.

Сокращение ставок по вкладам происходило в основном во II и в III кварталах, а в IV квартале среди банков наблюдалось разнонаправленное движение ставок – 39 банков снизили, а 23, наоборот, повысили, в результате средний уровень ставок в IV квартале незначительно снизился.

В течение всего 2015 г. сохранялась положительная реальная доходность по рублёвым депозитам. По оценкам экспертов, доходность вкладов в 2016 г. также будет находиться на уровне, немного превышающем инфляцию.

Также следует отметить рост в отчётном году доли долгосрочных вкладов свыше 1 года – с 58,9 до 61,8%, однако одновременно с ростом долгосрочных вкладов произошло сокращение краткосрочных – с 22 до 19,2%. Доля вкладов до востребования снизилась, но незначительно – с 19,1 до 18,9%. В целом отмеченные тенденции вызваны предпочтением более доходных долгосрочных вложений, особенно в условиях сравнительно высоких процентных ставок.

В настоящее время, в связи с отзывом лицензий у нескольких банков в конце года, произошло некоторое перераспределение рыночных позиций кредитных организаций, например, доля 30 крупнейших по объёму вкладов населения банков первые три квартала 2013 г. плавно снижалась – с 77,1 до 76,4%, однако в IV квартале выросла до 78,6%.Аналогичным образом вела себя и доля рынка Сбербанка России: первые три квартала сокращение – с 45,8 до 44,7%, в IV квартале рост до 46,7%.

По итогам года наиболее высокие темпы роста вкладов наблюдались в сетевых многофилиальных банках – 18,1% и в банках московского региона – 16,4%, региональные банки выросли на 12,8%, а вклады в Сбербанке России увеличились на 21,6%.

Опираясь на статистику, можно сделать вывод о том, что россияне предпочитают хранить свои сбережения в рублях – они занимают ⅔ рынка депозитов физических лиц. Валютные вклады растут медленными темпами.

Банковские вклады на сегодня являются эффективными средством сбережения, что делает не только надежным, но и доходным инвестиционным инструментом.

В целом, развитие ситуации на рынке депозитов в 2012-2015 г. характеризовалось следующими положительными тенденциями:

– продолжился рост депозитной базы в большинстве действующих коммерческих банков;

– сохранялась тенденция роста долгосрочного кредитования;

– увеличилась доля вкладов физических лиц в общем объеме депозитной базы.

Для коммерческих банков вклады населения с каждым годом становятся все более привлекательными, в результате чего значительно усиливается конкуренция на рынке банковских услуг. Эта ситуация, в первую очередь, выгодна для вкладчиков, которые могут получить повышенную доходность по своим вкладам. Статистика ЦБ РФ говорит о том, что предпочтения отдается вкладам на срок либо менее 31 дня (19% от всех вкладов), либо более года (63%), доля которых в течение последних лет устойчиво растет. Долгосрочные вклады (свыше 1 года) на протяжении уже достаточно длительного времени обеспечивают основную долю в приросте ресурсной базы банков за счет вкладов населения.

Прогноз по рынку вкладов физических лиц на 2016 г. предполагает увеличение на 2 880–3 220 млрд. руб. – до 19 840–20 180 млрд. руб., что соответствует относительному росту вкладов на 17–19%.

Подводя итоги, можно сделать вывод о том, что средства клиентов, привлеченные в депозиты, составляют основу ресурсного потенциала банков. Исходя из приведенного анализа видно, что с каждым годом сберегательная активность населения растет, а, следовательно, и укрепляется ресурсная база коммерческих банков.

Объем и структура депозитной базы в значительной степени определяют характер активных операций кредитного учреждения, его возможности в сфере кредитования и роль в экономике. И лишь адекватная депозитная политика, учитывающая многочисленные факторы, которые влияют на характер депозитных операций, позволит обеспечить мобилизацию соответствующих ресурсов для последующего кредитования экономики и участия в инвестиционном процессе.

Таким образом, для коммерческих банков вклады – главный и одновременно самый прибыльный вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе позволяет размещать больший объем привлеченных денежных средств, тем самым увеличивая ликвидность банка. Вклады населения среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Исходя из потребностей населения в получении банковских услуг, каждый банк самостоятельно разрабатывает свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.

Имея четкое представление об основных тенденциях развития рынка депозитов и ясное понимание сильных и слабых сторон конкурентов, освоение основных ценовых нюансов формирования депозитных продуктов и становится необходимым залогом успешной работы банка на рынке частных депозитов.

Глава 2. Оценка депозитной политики коммерческого банка

2.1. Экономико-организационная характеристика деятельности АО Банк «ТКПБ»

АО Банк «ТКПБ» г. Тамбов – универсальная региональная кредитная организация, соответствующая требованиям быстро развивающегося рынка банковских услуг. АО Банк «ТКПБ» создан на базе Тамбовского областного управления Стройбанка в 1990 г. Главной задачей банка является содействие развитию экономики Тамбовской области, повышение качества жизни населения. Начиная с 2005 г. Тамбовкредитпромбанк ежегодно подтверждает статус динамично развивающегося банка. 30 мая 2012г. АО Банк «ТКПБ» стал лауреатом в номинации «Лучший банк региона» в категории «Серебро».

Полное официальное наименование Банка на русском языке: Акционерное общество Банк “Тамбовкредитпромбанк” Сокращенное наименование на русском языке: АО Банк «ТКПБ»

Регистрационный номер и дата государственной регистрации в Банке России: №1312 от 27.04.1992 г.

Основной государственный регистрационный номер: 1026800000017.

В связи с приведением положений Устава в соответствии с Федеральным законом, Федеральный закон от 5 мая 2014 года № 99-ФЗ «О внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации», в том числе наименования Банка, Главным управлением Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу города Москва 14 декабря 2015 года выданы:

– новая редакция Устава Банка;

– генеральная лицензия № 1312 от 04 декабря 2015 г. на осуществление банковских операций с новым наименованием банка;

Банк осуществляет деятельность по предоставлению банковских услуг в соответствии с Уставом, утвержденным решением общего собрания акционеров (участников) , а также в соответствии c лицензиями:

– Лицензией на осуществление банковских операций № 1312 от 25.07.2008г., выданной Банком России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

– лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов № 1312 от 04 декабря 2015 года с новым наименованием банка

– Лицензиями профессионального участника рынка ценных бумаг, выданными Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг:

1. на осуществление брокерской деятельности №168-03481-100000 от 07.12.2000 (без ограничения срока действия);
2. на осуществление дилерской деятельности №168-03584-010000 от 07.12.2000 (без ограничения срока действия);
3. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №168-03679-001000 от 07.12.2000 (без ограничения срока действия);

– Лицензией профессионального участника рынка ценных бумаг, выданной Федеральной службой по финансовым рынкам, на осуществление депозитарной деятельности № 068-12030-000100 от 13.02.2009 г. (без ограничения срока действия).

Банк является участником государственной программы страхования вкладов, утвержденной Федеральным законом № 117-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003г. В реестр банков – участников системы страхования вкладов АКБ «ТКПБ» (ОАО) включен 27 января 2005 года под № 507.

Уставный капитал АО Банк «ТКПБ» сформирован в сумме 117 500 000 рублей, разделен на 116 500 шт. обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1000 рублей каждая, 847 шт. привилегированных именных акций с неопределенным размером дивиденда номинальной стоимостью 1000 рублей каждая и 153 шт. привилегированных именных акций с размером дивиденда 120 процентов годовых номинальной стоимостью 1000 рублей каждая. Уставный капитал банка можно увеличить, либо уменьшить. Увеличить капитал можно путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций, а уменьшен путем уменьшения номинальной стоимости акций или сокращения их общего количества, в том числе путем приобретения и погашения банком, части размещенных акций в порядке, предусмотренном Федеральным законом “Об акционерных обществах” Банк входит в банковскую систему Российской Федерации.

Юридический адрес АО Банк «ТКПБ»: 392000, г. Тамбов, ул. Советская 118.

Сеть банка состоит из головного офиса, 12 дополнительных офисов, 2-х операционных офисов и двух касс вне кассового узла. Головной офис и 7 отделений банка работают в Тамбове, 2 – в Мичуринске, 2 – в Рассказове, по одному – в Котовске, Уварово, Кирсанове. Работают операционные офисы в Москве и Липецке.

Учредительным документом Банка является его Устав. Банк является юридическим лицом. Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на самостоятельном балансе, может от своего имени осуществлять и приобретать имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, имеет круглую печать, штамп и бланки со своим наименованием.

Согласно Уставу АКБ «ТКПБ» (ОАО) предоставляет следующие банковские услуги:

– открытие и закрытие счетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица и физических лиц в рублях и иностранной валюте. Расчетно-кассовое обслуживание;

– прием депозитов юридических и физических лиц в валюте РФ и иностранной валюте;

– кредитование юридических и физических лиц;

– валютно – обменные операции;

– осуществление денежных переводов по международной системе «Вестерн Юнион», предоставление услуг по переводам денежных средств по сети «Контакт», системе «Анелик», «Мигом», «Золотая корона»;

– прием платежей через банкоматы за услуги сотовой связи от физических лиц;

– прием платежей коммунальных платежей от физических лиц;

– предоставление частным клиентам в пользование банковских карт международных и российских платежных систем, внедрение зарплатно-карточных проектов. Для удобства клиентов банком установлено одиннадцать банкоматов по обслуживанию карт платежных систем VISA и MasterCard в г. Тамбове, Мичуринске, Котовске и Рассказово.;

– операции с драгоценными металлами;

– предоставление в пользование банковских сейфов (ячеек) для обеспечения сохранности денежных средств и ценностей;

– выдача банковской гарантии;

– предоставление дистанционного банковского обслуживания: «Банк – Клиент», «Интернет – банкинг»;

– осуществление переводов без открытия счета по поручению физических лиц;

– операции с ценными бумагами.

Приоритетным направлением деятельности банка является привлечение денежных средств населения во вклады. Работа по приему денежных средств физических лиц во вклады осуществляется на основании генеральной лицензии Центрального банка РФ №1312. Банк может принимать от физических лиц на условиях возвратности и платности денежные средства во вклады: до востребования, срочные, а также внесенные на иных условиях возврата.

Вкладом до востребования в АКБ «ТКПБ» (ОАО) является вклад с неограниченным сроком хранения. Прием дополнительных взносов, а также выдача вкладов, производится в течение всего срока хранения в суммах по усмотрению вкладчика.

Срочными считаются вклады, вносимые в банк на определенный срок. Выдача вкладов производится в соответствии с Положениями по отдельным видам вкладов.

Начисление и выплата процентов по вкладам производится в соответствии с Гражданским кодексом РФ (ст.839), Положением Банка РФ № 39-П от 26 июня 1998 года и Положениями АКБ «ТКПБ» (ОАО) по отдельным видам вкладов. Начисление процентов производится со дня, следующего за днем поступления депозитных средств в Банк, до дня, предшествующего их возврату вкладчику.

Открытие клиенту счета по вкладу производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с Законодательством Российской Федерации.

Прием вкладов производится с учетом требований Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма».

Вклады страхуются в соответствии с Федеральным Законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Выплата возмещений по вкладам производится Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов».

Вкладчиком АО Банк «ТКПБ» может быть любой гражданин РФ, достигший 14 лет и имеющий паспорт, иностранные граждане и лица без гражданства. Сумма привлеченных средств (депозита) не ограничена.

Для открытия счета по вкладу физические лица-граждане РФ предоставляют в банк следующие документы:

• Документ, удостоверяющий личность физического лица;
• Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Физические лица – иностранные граждане или лица без гражданства дополнительно предоставляют миграционную карту и (или) документ, подтверждающий право на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

При первом посещении Банка вкладчик доложен ознакомиться с условиями предлагаемых вкладов, выбрать вид вклада, сделать об этом заявление в устной форме, предъявив документ, удостоверяющий личность и при этом заполняются следующие документы:

– договор банковского вклада в 2-х экземплярах;
– приходный кассовый ордер при взносе вклада;

Бухгалтер присваивает порядковый номер счета в зависимости от вида вклада, при этом используя ПК. В базу заносятся следующие данные: фамилия, имя, отчество вкладчика, номер договора, данные документа, удостоверяющего личность вкладчика, дату открытия счета, размер действующей процентной ставки, затем открывается лицевой счет с занесением суммы первоначального взноса и печатается приходный ордер, который подписывает вкладчик.

Договор должен быть подписан вкладчиком и руководителем банка, подпись руководителя заверяется печатью банка.

Основанием закрытия банковского счета по вкладу является прекращение договора банковского вклада.

В своей деятельности Банк руководствуется Уставом, законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России:

1. Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1, регламентирующим порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций;
2. Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ;
3. Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ, регламентирующим порядок проведения валютных операций;
4. Инструкцией Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от 14 сентября 2006 г. N 28-И, регламентирующей порядок открытия и закрытия банковских счетов;
5. Положением Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20 марта 2006 г. N 283-П;
6. Положением Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19 июня 2012 г. N 383-П
7. Иными положениями Банка России.

В итоге, можно сказать, что АО Банк «ТКПБ» работает на всех сегментах финансового рынка, является универсальной региональной кредитной организацией и оказывает широкий спектр финансовых услуг. Однако одним из приоритетных направлений деятельности банка является привлечение денежных средств от физических лиц. Депозиты населения являются главным источником расширения ресурсной базы АО Банк «ТКПБ».

2.2. Оценка деятельности АО Банк «ТКПБ» на рынке депозитных услуг

АО Банк «ТКПБ» предлагает населению конкурентоспособную линейку вкладов с разнообразными условиями с целью удовлетворения потребностей граждан в сбережении и приумножении своих средств. В целях наращивания ресурсной базы банк ориентирован на привлечение средств различных целевых групп: работающих граждан, пенсионеров, родителей, заботящихся о будущем своих детей.Виды вкладов ОАО «Тамбовкредитпромбанк» представлены в таблице 1.

Таблица 1. Вклады АО Банк «ТКПБ» для физических лиц

Срок хранения			Процентная ставка (годовая)					Сумма первоначального взноса
1			2					3
«Тамбовский волк»
90 дней			7,85%					50000 руб.
«Пенсионный» Вклад принимается с правом пополнения, проценты выплачиваются по истечении срока хранения. При досрочном востребовании вклада проценты начисляются по ставке вклада «До востребования».
270 дней	5,1%				не ограничена.
«VIP- вклад» Вклад принимается с правом пополнения (не менее 3000 руб.), проценты по вкладу выплачиваются по истечении срока. При досрочном востребовании вклада проценты начисляются по ставке вклада «До востребования».
30 дней	5,0%					10 000 руб.
«Пенсионный плюс» Вклад принимается с правом пополнения путем безналичного зачисления средств с Пенсионного фонда РФ, выплата процентов по истечении каждых 90 дней. В случае досрочного востребования вклада процентная ставка не изменяется.
2 года	3,5%						10 рублей
«Копилка» Вклад принимается с правом пополнения в течение первых 180 дней. Проценты выплачиваются по истечении каждых 90 дней. При досрочном востребовании вклада частично или полностью в течение первых 180 дней проценты начисляются по ставке вклада “До востребования”. По истечении первых 180 календарных дней -5,0%
375 дней	8,50%						5000 рублей
«Срочный 181 день» Вклад принимается с правом пополнения, проценты выплачиваются по окончании срока хранения. При досрочном востребовании вклада проценты начисляются по ставке вклада «До востребования».
181 день		7,5 %			10000 рублей
«Пенсионный депозит» Вклад принимается с правом пополнения, проценты выплачиваются по истечении каждых 30 дней. При досрочном востребовании вклада проценты начисляются по ставке вклада «До востребования».
91 день			7,85 %				3000 рублей
181 день			8,00 %				3000 рублей
270 дней			8,25 %				3000 рублей
360 дней			8,5 %				3000 рублей
720 дней			9,0 %				3000 рублей
«Срочный на 1800 дней» Вклад пополняемый, проценты выплачиваются по истечении каждых 90 дней. При досрочном востребовании вклада проценты начисляются по ставке вклада«До востребования».
1800 день				0,01 %					10 рублей
«Срочный на 270 дней» Вклад принимается с правом пополнения (не менее 5000 руб.), проценты выплачиваются по окончании срока хранения. При отсутствии расходных операций по вкладу в течение срока хранения – дополнительная ставка 0,5%. При досрочном востребовании вклада проценты начисляются по ставке вклада «До востребования».
271 день				8,25 %					30000 рублей
Срочный «Удачный год» Вклад принимается с правом пополнения, проценты выплачиваются по окончанию срока хранения. При досрочном востребовании вклада частично или полностью процентная ставка зависит от срока хранения вклада: до 30 дней-0,01%;от 31 дня до 90 дней-6%;от 91 дня до 180 дней-6,5%;от 181 дня до 270 дней-7,5%;от 271 дня до 360 дней-8%; от 361 дня до 370 дней-8,5%.
370 день				8,5 %					10000 рублей

Депозиты физических лиц размещаются на срок от 30 до 1800 дней с ежемесячной и ежеквартальной выплатой процентов, а также выплатой процентов по окончании срока хранения вклада. Динамика и изменения структуры вкладов физических лиц в зависимости от срока хранения в период с 01.01.2015 по 01.01.2016 г. представлена в таблице 2.

Таблица 2. Динамика вкладов физических лиц АО Банк «ТКПБ» в зависимости от срока хранения с 01.01.2016 по 01.01.2015 г.

	01.01.2016 тыс. руб.	01.01.2015, тыс. руб.	Изменение, тыс. руб.	Изменение, %
1	2	3	4	5
Вклады физических лиц	1 502 185	1 391 515	110 670	7,95
Счета	48 897	61 840	-12 943	-20,93
Сроком до 90 дней	41 544	36 257	5 287	14,58
Сроком от 91 до 180 дней	278 543	143 737	134 806	93,79
Сроком от 181 дня до 1 года	593 629	655 176	-61 547	-9,39
Сроком от 1 года до 3 лет	530 479	487 119	43 360	8,9
Сроком более 3 лет	9 093	7 386	1 707	23,11

Вклады физических лиц в целом за данный период выросли почти на 8 %. Наиболее популярными для населения являются депозиты сроком от 91 до 180 дней, изменение составляет 134 806 тыс.руб, или 93,7%. Это свидельствует о том, что процентная политика АО Банк «ТКПБ» по данным вкладам является наиболее привлекательной для физических лиц.

В настоящее время банк пользуется все большей популярностью у населения. Этот факт подтверждает динамика числа клиентов в отделениях АО Банк «ТКПБ» и увеличение объема привлекаемых вкладов от клиентов. Количество счетов физических лиц увеличивается стремительными темпами. Данные по динамике вкладов за 2015 год представлены в приложении 1.

По состоянию на 01.01.2016г. клиентская база банка составляет 27 365 счетов вкладчиков физических лиц. По сравнению с прошлым годом количество клиентов увеличилось на 3,3%. По сравнению с 2014г. общая сумма по вкладам выросла на 551 тыс. руб. (19,86%). В структуре привлеченных ресурсов средства физических лиц занимают 46,8%. Рассматривая динамику депозитов АО Банк «ТКПБ», можно отметить тенденцию увеличения ресурсного потенциала банка. Широкий спектр вкладов, дополнительные возможности по расчетам и удобный режим работы не могли не вызвать быстрый рост количества клиентов.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что вклады физических лиц являются одним из основных источников ресурсной базы. Банком ежегодно увеличиваются объемы вкладов населения. Для этих целей банком осуществляются рекламные акции, предлагаются выгодные условия для вкладчиков, вводятся новые процентные ставки.

2.3. Анализ депозитного портфеля АКБ «ТКПБ» (ОАО)

Расширение ресурсной базы за счет привлечения денежных средств от физических лиц является одним из приоритетных направлений деятельности банка.

По состоянию на 1 января 2016 года застрахованные вклады физических лиц в целом по банку увеличились на 160,2 млн. руб., в относительном выражении – на 14,3 %, и составили 1280,1 млн.рублей (за 2014 год – 1119,9 млн.руб.). Доля этого источника в совокупных пассивах банка незначительно сократилась (с 33,8 % на 1.01.14 г. до 33,3 % на 1.01.16 г.).

Сравнительные темпы роста вкладов физических лиц за 2015 год в целом по кредитным организациям Тамбовского региона и АО Банк «ТКПБ» представлены на рисунке 4.

Рисунок 4. Вклады физических лиц по кредитным организациям Тамбовского региона и АО Банк «ТКПБ». за 2015 г., %

Из приведенных данных видно, что за 4 квартал 2015 года темпы роста по Тамбовкредитпромбанку опережают темпы роста по региону на 4,8 %. Темпы роста банку составляют 116,2 % по Тамбовскому региону 111,4 %. Банком постоянно проводится мониторинг вкладов физических лиц и процентных ставок по ним. По результатам мониторинга установлено, что за 4 квартал 2015 года темпы роста по АО Банк «ТКПБ» предлагаемых процентных ставок подразделениями банков других регионов, расположенных на территории Тамбовской области. Так, Экспресс-Волга Банк предлагал ставки от 8,5 до 11%, Банк «Хоум Кредит» от 10 до 11 %, «Восточный Экспресс Банк», Банк «ТРАСТ» до 11 %.

Ставки Сбербанка, Россельхозбанка, Промсвязьбанка, ВТБ-24 не превышали ставки, предлагаемые АО Банк «ТКПБ».

За 2014 год средне взвешанные ставки АО Банк «ТКПБ» не превышали среднюю процентную ставку по вкладам в рублях десяти крупных кредитных организаций, привлекающих наибольший объем депозитов. Из динамики изменения процентной ставки видно, что этот показатель имеет тенденцию к росту.

Объем вкладов населения и их доля в разрезе структурных подразделений характеризуется данными, приведенными в таблице 3.

Таблица 3. Объем и доля вкладов физических лиц по подразделениям АО Банк «ТКПБ»

	01.01.2015				01.01.2016		Отклонение с 01.01.2015
	Объем вкладов, (тыс. руб.)			Доля в общем объеме, (%)	Объем вкладов, (тыс. руб.)	Доля в общем объеме, (%)	Объема вкладов, (тыс. руб.)	Доли в общем объеме(+/-), %
1	2			3	4	5	6	7
Головной офис	489434			38,2	443561	39,6	+45873	-1,4
Московский операционный офис		142115	11,1		137477	12,3	+4638	-1,2
1		2	3		4	5	6	7
Д/о Мичуринский		187051	14,6		153102	13,7	+33049	+0,9
Д/о Советский		67787	5,3		61364	5,5	+6423	-0,2
Д/о «Гала-банк»		86136	6,7		74965	6,7	+11171	0,0
Д/о №1 Котовск		52398	4,1		55340	4,9	-2942	-0,8
Касса вне кассового узла		33793	2,6		29070	2,6	+4723	0,0
Д/о Уваровский		64970	5,1		42286	3,8	+22684	+1,3
Д/о Южный		31753	2,5		28118	2,5	+3635	0,0
Д/о №2 Рассказово		5968	0,6		3934	0,3	+2034	+0,3
Д/о №3 Рассказово		37671	2,9		31815	2,8	+5856	+0,1
Д/о №4		53374	4,2		50024	4,5	+3350	-0,3
Д/о №5		4235	0,3		2264	0,2	+1971	+0,1
Д/о №6 Кирсанов		6635	0,5		4402	0,4	+2233	+0,1
Д/о №7		16809	1,3		2243	0,2	+14566	+1,1
Всего		1280129	100		1119964	100	+160165	Х

Как видно из приведенных данных, доля вкладов по подразделениям банка изменилась незначительно. Основная доля депозитов физических лиц приходится на Головной офис – 38,2 %.

Остатки вкладов населения по срокам привлечения характеризуются следующими данными (табл.4)

В структуре депозитов, привлеченных от физических лиц, наибольший рост имеют средства на срок от 181 дня до 1 года. Их объем за год вырос в 1,2 раза или 105,9 млн. руб. Увеличилась и доля по указанному сроку в общей сумме привлеченных с 43,6 до 46,6 %.

Таблица 4. Остатки вкладов физических лиц по срокам привлечения

Наименование	01.01.16, (тыс. руб.)	Доля, %		01.01.15, (тыс. руб.)	Доля, %	Темп роста с 01.01.15, %
1	2	3	4		5		6
42301 «депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц до востребования»	18822	1,5	13467		1,2		139,7
42302 «депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц до 30 дней»	0	0	0		0		0
42303 «депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц от 31 до 90 дней»	19726	1,5	41598		3,7		47,4
42304 «депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц от 91 до 180 дней»	1444477	11,3	142779		12,7		101,2
42305 «депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц от 181 дня до 1 года»	594304	46,4	488349		43,6		121,7
42306 «депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц от 1 года до 3 лет»	429233	33,5	372035		33,2		115,4
42307 «депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц на срок свыше 3 лет»	8491	0,7	11711		1,0		17,0
40817 «остатки средств физических лиц на банковских картах»	64747	5,1	49867		4,4		129,8
40820 «счета физических лиц-нерезидентов»	212	0	47		0		0
42601 «депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц нерезидентов до востребования»	4	0	2		0		0
42606 «депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц нерезидентов от 1 года до 3 лет»	112	0	103		0		0
Всего физические лица	1280129	100	1119964		100		Х

Вклады, привлеченные на срок от 1 года до 3 лет, выросли на 15,4 %, а их удельный вес практически не изменился в общем объеме вкладов физических лиц – 33,5 %.

Доля вкладов населения сроком от 91 до 180 дней сократилась и составила – 11,3 %. Наблюдается снижение доли на 2,2 и суммы вкладов на 21,9 млн. руб. по сроку от 31 дня до 90 дней.

Остатки средств физических лиц (счет 40817) на 1.01.2016 г. увеличилась относительно 1.01.2015 г. на 14,9 млн. руб. Декабрьский приток средств населения на банковских картах превысил показатель прошлого года на 29,8 %.

Зарплатные проекты в 2015 году не открывались.

Предлагая широкий выбор вкладов для физических лиц, АО Банк «ТКПБ» проводит политику надежности и безопасности, доверенных банку денежных средств.

АО Банк «ТКПБ» осуществляет прием вкладов на условиях, максимально приближенных к потребностям клиентов:

– вклад «до востребования» с условием ежегодной капитализации процентов;

– 27 видов срочных вкладов, из них:

2 вида с условием ежеквартальной выплаты начисленных процентов;

6 видов с условием ежемесячной капитализации начисленных процентов;

2 вида с условием ежеквартальной капитализации начисленных процентов;

16 видов с условием начисления процентов по истечении действия срока договора банковского вклада;

– текущие счета физических лиц в рублях;

– счета для расчетов с использованием банковских карт международных платежных систем, в том числе в рамках зарплатных проектов.

В отчетном периоде банк имел достаточный объем кредитных ресурсов для выполнения требований Банка России по оценке экономического положения, обеспечения устойчивости в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов, дальнейшего кредитования физических лиц.

Однако, во избежание оттока вкладов, Правлением Банка приняты решения об изменении процентных ставок в сторону увеличения с 28.02.2015 г., 22.05.2015 г., 04.06.2015 г., 13.08.2015 г., 07.09.201 г. Были предложены населению новые виды вкладов с повышенной процентной ставкой.

По итогам года размер вклада в интервале от 100 до 400 тыс. руб. увеличился на 6,5 % (до 400,9 тыс. руб.), от 400 до 700 тыс. руб. – на 21,5 % (до 293,9 тыс. руб.), от 700 до 1 млн. руб. – на 14,5 % (до 151,6 тыс. руб.), свыше 1 млн. руб. – на 14,9 % (до 301,3 тыс. руб.).

Рост вкладов размером, близким к максимальной сумме страхового возмещения, свидетельствует об активном воздействии системы страхования на сберегательное поведение населения. В результате, к концу года доля вкладов размером от 400 тыс. руб. до 700 тыс. руб. выросла с 21,6 до 23,0 % общего объема депозитов, свыше 700 тыс. руб. выросли с 35,2 % до 35,4 %.

Денежные средства физических лиц, привлеченные на основании договоров банковского вклада, определяются как вклады, подлежащие страхованию, и включаются в расчетную базу страховых взносов.

По состоянию на 01.01.2016 г. было заключено 6349 договоров по срочным вкладам и 21016 договоров до востребования, а на 01.01.2015 г. – 5761 договоров по срочным вкладам и 20788 договоров до востребования.

С момента вступления в систему страхования вкладов сумма перечисленного страхового взноса в Агентство составила 23090,6 тыс.руб, в том числе перечислено 1171,6 тыс.руб. за 4 квартал 2015 г.

Бизнес-планом АО Банк «ТКПБ» предусматривается увеличение кредитного портфеля, соответственно для этого потребуются дополнительные ресурсы, рост которых так же предусмотрен.

В итоге можно сказать, что главной задачей банка в сфере привлечения ресурсов является сохранение и увеличение объемов предоставляемых банком услуг на рынке банковского обслуживания клиентов, формирование у клиентов долгосрочных предпочтений при определении сроков размещения денежных средств.

С целью создания ресурсной основы для расширения активных операций, инвестиций в реальный сектор экономики и снижения собственных процентных рисков в качестве основных приоритетов при формировании ресурсной базы банк выделяет: удлинение сроков привлечения средств, снижение общей стоимости ресурсов, оптимизацию структуры привлечения ресурсов.

Тарифная политика банка ориентирована на широкий круг клиентов и предусматривает гибкость в отношении установления платы за привлекаемые денежные ресурсы, широкий выбор процентных ставок по депозитам и размещенным средствам.

Глава 3. Пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка

3.1. Мероприятия по совершенствованию депозитной политики АО Банк «ТКПБ»

Одной из проблем, с которой коммерческие банки сталкиваются в настоящее время, является проблема формирования оптимальной ресурсной базы которая будет соответствовать потребностям банка.

Ресурсная база оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Размеры доходов, которые получает коммерческий банк, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя привлечение новой клиентуры, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

В настоящее время развитие банковской конкуренции ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому, для укрепления ресурсной базы коммерческим банкам нужна взвешенная депозитная политика, сбалансированная по срокам, объемам и процентным ставкам.

С целью расширения ресурсного потенциала и клиентской АО Банк «ТКПБ» необходимо максимально усовершенствовать депозитную политику. В первую очередь депозитная политика должна быть направлена на расширение перечня вкладов, доступных различным группам клиентов, а также введение новых видов услуг для их удобства.

Депозитная политика АО Банк «ТКПБ» должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан – работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнями дохода.

В целях повышения заинтересованности физических лиц в получении депозитных услуг в АО Банк «ТКПБ» могут использоваться следующие инструменты:

• расширение перечня вкладов, ориентированных на различные социальные группы населения;
• возможность получения процентов вперед;
• введение зарплатных проектов;
• получение льгот, бонусов и скидок при постоянном сотрудничестве с Банком;
• совершенствование рекламной политики АО Банк «ТКПБ»;
• внедрение программы «Депозит онлайн».

В целях увеличения депозитов физических лиц АО Банк «ТКПБ» мог бы предложить открытие нового вида вклада «Хит сезона» наследующих условиях: срок хранения 370 дней, процентная ставка 11% годовых, с правом пополнения, минимальная сумма первоначального взноса 10 тыс. руб.

С целью привлечения в число вкладчиков молодого поколения, АО Банк «ТКПБ» следует разработать вклад «Юность», ориентированный именно на эту социальную группу населения.

Предлагается ввести следующие условия данного вклада:

– минимальная сумма 2000 рублей;

– срок хранения вклада 5 лет;

– годовой процент – 11%;

– возрастное ограничение от 18 до 23 лет.

В целях обеспечения притока вкладчиков на данный вид депозита целесообразно ввести стимулы, которые будут привлекательны среди молодого населения. Это может быть скидка при покупке билета на поезд, при покупке научной литературы в книжных магазинах. Данные льготы будут действительны только при условии оплаты услуг средствами, находящимися на этом вкладе и пролежавшими не менее одного полного срока хранения.

Ориентируясь на молодое население, можно ввести вклад «Студент», целевой аудиторией которого будут являться студенты города Тамбова. По данному депозиту минимальная сумма составляет 1000 рублей, срок вклада – от 181 до 1 095 дней. Размер процентной ставки будет составлять 7,5 – 8,5% годовых. Привлекательностью данного вклада может являться то, что набежавшие проценты можно перечислять в счет платы за обучение в ВУЗе.

В рамках совершенствования депозитной политики АО Банк «ТКПБ» мог бы предложить ряд вкладов, ориентированных на клиентов с высоким уровнем доходов. Например, вклад «Премиум», особенностью которого являлось бы персональное обслуживание, услуги личного менеджера, который в круглосуточном режиме решает финансовые проблемы своего клиента, это возможность приходить в банк «по звонку», не отстаивая очереди в отделениях, это доступ к различным службам клиентской поддержки. По вкладу «Премиум» возможно пополнение вклада в течение 60 дней с даты его открытия. «Премиум» - депозит с максимально высокими процентными ставками среди вкладов банка, с ежемесячной выплатой процентов и возможностью их капитализации.

АКБ «ТКПБ» (ОАО) также должен предлагать вкладные продукты, направленные на удовлетворение потребностей вкладчиков в жилье, крупных покупках, оплате образования, туризма и отдыха. Целесообразно разработать вклад «Профессор» – депозитный продукт, рассчитанный на преподавателей тамбовских вузов. Процентная ставка 6–10%, а также предусмотрено частичное снятие – 20% от суммы дополнительных взносов.

При разработке вклада «Семья +» будет задействована группа, имеющих на момент обращения в банк детей в возрасте до 18 лет. Процентная ставка по данному виду вклада может варьироваться от 7 до 10 % годовых.

Еще одним мероприятием по совершенствованию депозитной политики АО Банк «ТКПБ» и повышению заинтересованности клиентов в депозитных услугах может предложить выплата процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако при досрочном расторжении договора банковского вклада, банк пересчитает проценты по депозиту и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

В целях ускорения и облегчения клиентам получения необходимой информации о депозитах в АО Банк «ТКПБ» целесообразно создать службу клиентского сервиса, с помощью которой потенциальный вкладчик сможет бесплатно по телефону получить всю информацию по имеющимся депозитным продуктам. Наличие данной службы позволит сократить время по обслуживанию вкладчиков непосредственно в офисе банка, и, как следствие, привлечь новых вкладчиков различных социальных групп.

Вместе с тем банку следует постоянно делать упор на рекламной политике, что сделает ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество банка и каждый новый депозитный продукт должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы, а также выгодно отличаться от предложений конкурентов.

В настоящее время банки активно предлагают онлайн – депозиты. В этом их поддерживают клиенты, которые, экономя время на посещение офиса, пользуются возможностью стать вкладчиками дистанционно.

Еще одним механизмом по совершенствованию депозитной политики АО Банк «ТКПБ» может послужить внедрение программы «Депозит онлайн». Для этого будущему вкладчику достаточно иметь открытый счет и доступ к интернет – банкингу в АО Банк «ТКПБ». С помощью данной программы можно открыть любой вклад из действующей линейки депозитов. Преимущества данной программы для клиентов очевидны - экономия времени на посещение офиса и максимально комфортное открытие вкладов - на работе, дома или даже находясь в отпуске. Несмотря на дистанционность данной услуги, договор об открытии вклада хранится в отделении банка, и клиент может его забрать при первом же посещении офиса. Единственным условием открытия вклада онлайн будет являться то, что данной услугой могут пользоваться только клиенты, у которых уже был положительный опыт открытия депозита в АО Банк «ТКПБ».

Таким образом, при разработке мероприятий по совершенствованию депозитной политики АО Банк «ТКПБ» следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых можно выделить следующие:

• сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);
• дифференцированный подход к различным группам клиентов;
• конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.

В заключение можно сказать, что каждый банк разрабатывает свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.

3.2. Разработка депозитного продукта «Вклад в будущее» для АО Банк «ТКПБ»

В настоящее время в банковской сфере существует огромное количество депозитов, направленных на удовлетворение потребностей населения абсолютно всех социальных групп. Однако, в России на сегодняшний день целевые вклады на детей оформляют лишь некоторые кредитные организации. Их можно открыть, например, в банке «Зенит», Альфа-Банке, ПАО СДМ – Банке. Предлагаемые кредитными организациями условия по детским вкладам сильно различаются. Так, одни банки открывают подобные депозиты только на имя детей младше 14 лет, а другие – до достижения ребенком 18-летнего возраста. Срок действия вклада может быть как один год, так и пять лет. Минимальная сумма депозита в одних банках установлена на уровне 1 000 рублей, а в других – 100 тыс. Процентная политика банков на рынке тоже неоднозначна, ставка по детским вкладам варьируется от 5% до 9% годовых. Депозиты такого типа – пополняемые. Возможность совершать расходные операции по вкладу предлагает минимальное количество банков. Как правило, депозит автоматически пролонгируется до совершеннолетия ребенка или достижения им 14 лет.

Детский вклад открывается родителем (опекуном) или близким родственником в пользу ребенка. Клиента, открывшего такой депозит , называют вносителем. Он обладает всеми правами вкладчика до момента их предъявления к вкладу ребенком. Вступить в права вкладчика несовершеннолетний может по достижении 14-летнего возраста.

Поскольку АО Банк «ТКПБ» периодически пересматривает свою депозитную политику и, не отставая от конкурентов, стремится усовершенствовать продуктовую линейку по вкладам, тем самым изменяя процентные ставки, следует рассмотреть такой путь привлечения клиента, как внедрение нового, нестандартного депозитного продукта «Вклад в будущее».

Главными преимуществами депозита на ребенка будут являться:

• Данный продукт обеспечит начало взрослой жизни ребенка по достижении его совершеннолетия;
• Открыть вклад может как один из родителей, так и опекун;
• Возможность пополнять вклад;
• Количество пополнений счета детского депозита не ограничено;
• Хорошая процентная ставка;
• По достижению совершеннолетия ребенок имеет возможность распоряжаться накопленными деньгами самостоятельно.

Существуют и свои минусы в детских вкладах, а именно то, что процентная ставка по ним обычно на 0,5-1% ниже, чем по срочным депозитам. Однако, это однозначно, лучше, чем хранить свои сбережения без возможности их приумножения. Вследствие пользования детским депозитом, ребенок уже будет иметь достаточно большой капитал, благодаря чему он может получить образование или открыть свой бизнес. К тому же он научится разумно управлять своими деньгами, что поможет ему правильно распоряжаться средствами в будущем.

Преимущества вклада:

– Капитализация процентов;

– Возможность пополнения.

Для разработки наиболее привлекательно депозитного продукта «Вклад в будущее» в АО Банк «ТКПБ» рассчитаем, какая будет конечная сумма, если клиент положит 10000 рублей на 2 года под максимальную ставку 9% в ОАО «Россельхозбанк» и под 9,5 % годовых в ПАО «Совкомбанк».

Данные расчеты следует проводить по формуле начисления сложных процентов:

SUM=X*(1+%) n (1)

Где SUM– конечная сумма;

Х – начальная сумма;

% – процентная ставка годовых / 100;

n – количество периодов, лет (месяцев, кварталов).

Сравнительная характеристика доходности вклада приведена в таблице 5.

Таблица 5. Сравнительная характеристика доходности вклада

Предложение данных банков изначально ориентировано на достаточно ограниченный сегмент потребителей. Доходность предлагаемых депозитов остается на уровне 20 %. Таким образом, в АО Банк «ТКПБ» необходимо разработать депозит «Вклад в будущее», который будет приносить целевым потребителям наибольший доход, нежели у представленных выше конкурентов.

Условия предлагаемого срочного депозита «Вклад в будущее» АО Банк «ТКПБ» представлены в таблице 6.

Таблица 6. Депозит «Вклад в будущее» АО Банк «ТКПБ»

Преимущества вклада:

• Капитализация процентов;
• Возможность пополнения;
• Фиксированная процентная ставка;
• Автоматическая пролонгация.

Рассчитаем доходность депозитного продукта «Вклад в будущее», используя аналогичные условия.

Прибыль будет равна:

10000*(1+14,5/100) 2= 13110,25 руб.

13110,25-10000=3110,25 руб.

Доходность рассчитываемого продукта будет составлять:

3110,25/10000=31,1 %

Делая сравнительный анализ данных видов вкладов, можно сделать вывод о том, что АО Банк «ТКПБ» может предложить более эффективный и привлекательный банковский продукт для клиентов, которые имеют несовершеннолетних детей.

Отличительной особенностью предлагаемого депозитного продукта будет являться наличие возможности открытия вклада для «самых маленьких». Срок вклада от 1 до 18 лет, это позволит вносителю открыть долгосрочный депозит с первых дней жизни ребенка до его совершеннолетия. Изначально, сумма, вложенная родителями на депозит ребенка, через 18 лет увеличится в 5-10 раз.

Насколько будет выгоден «Вклад в будущее» сроком на 18 лет в АО Банк «ТКПБ», показывают расчеты:

Вариант 1. Родители открывают вклад сроком на 18 лет и кладут на счет сразу 20 тыс. руб. Если его ни разу не пополнять, то при среднегодовой ставке 10 % в конце срока ребенок сможет снять 111198 руб.

Вариант 2. При тех же стартовых условиях, родители пополняют депозит на символичные 500 руб. каждый месяц. В этом случае в распоряжении совершеннолетнего ребенка будет уже 420346 руб.

Из проведенных расчетов видно, что «Вклад в будущее» позволит получить ребенку к совершеннолетию денежные средства, которые в несколько раз превышают первоначальный взнос.

В настоящее время, немногие банки имеют в своей депозитной линейке такие продукты и зачастую срок таких вкладов – до 3-5 лет, что, не соответствует ожиданиям родителей, которые, открывая детский вклад, рассчитывают накопить существенную сумму к совершеннолетию своего ребенка.

Привлекательностью «Вклада в будущее» также может послужить то, что открыть вклады на детей в АО Банк «ТКПБ» могут не только родители, но и родственники – дедушки, бабушки, братья, сестра и т.д. Для этого будет достаточно предъявить свой паспорт и подлинник свидетельства о рождении ребенка. «Вклад в будущее» предусматривает накопление необходимой суммы денежных средств к определенной дате. Уникальность этого продукта будет заключаться в том, что денежные средства могут быть размещены клиентами на длительный срок.

Бонусом, за открытие данного вклада будет являться бесплатный выпуск банковской карты VisaElectron. В данном случае, банковская карта будет служить инструментом для пользования сервисом пополнения вкладов через банкоматы АО Банк «ТКПБ».

Положительным моментом также является то, что открыть «Вклад в будущее» можно на имя ребенка любого возраста. До 14 лет средствами распоряжаются вносители, а с получением паспорта ребенок может самостоятельно распоряжаться накоплениями на вкладе.

«Вклад в будущее» в АО Банк «ТКПБ» также мог бы являться привлекательным для физических лиц, имеющих второго ребенка, если сделать возможным вложение в данный вклад материнского капитала. В 2016 году размер материнского капитала, который полагается при рождении второго ребенка, составляет 453,026 тыс. руб. Семьи, воспользовавшиеся депозитным продуктом «Вклад в будущее» могут получить достойную прибавку к семейному бюджету. Если положить эти деньги на депозит «Вклад в будущее» в АКБ «ТКПБ» (ОАО) под 10 %, за год прибавка составит около 45000 рублей. Несомненным плюсом будет являться то, что владельцы счета смогут получать ежемесячные дивиденды по имеющемуся вкладу. Это означает, что у семей, которые переведут материнский капитал на депозитный счет в Тамбовкредитпромбанк, появится возможность получать наличные деньги, которые согласно сегодняшнему закону о материнском капитале, можно будет тратить не только на оплату детского сада, школы и последующего обучение ребенка в университете, улучшения жилищных условий и формирования накопительной части трудовой пенсии родителей, но и использовать для повседневных расходов на питание, отдых, лечение и посещение секций ребенком.

Материнский капитал, в настоящее время, оформляется сразу же после рождения малыша, однако использовать эту сумму можно только спустя три года, в течение которых вы будете «только смотреть» на сертификат, выданный Пенсионным фондом. Именно поэтому перевод материнского капитала на депозит в АКБ «ТКПБ» (ОАО) сразу же после рождения ребенка и последующее снятие процентов по вкладу, существенно поможет семьям, имеющим более одного ребенка, решить повседневные заботы, которые требуют дополнительных расходов уже с первых дней жизни малыша.

Несмотря на то, что интерес к детским вкладам в последнее время становится все более очевидным, эксперты с осторожностью пророчат будущее этому, казалось бы, перспективному направлению банкинга. Главной причиной этого является высокая рискованность детских вкладов, так как, по большинству случаев они являются долгосрочными. Несмотря на риск, подобные вклады имеют много достоинств.

Во-первых, размер процентной ставки будет являться пропорциональным сроку, на который заключается договор. При заключении столь длительного договора ставка утверждается на весь период. Помимо этого, существуют различные бонусные программы, доступные вкладчикам, выбравшим такой вид договора. Благодаря им можно увеличить доход по депозитам, также воспользоваться разного рода услугами, скидками, выгодными предложениями. АКБ «ТКПБ» (ОАО) предлагает «Вклад в будущее», который вкладчик может пополнять неограниченное количество раз.

Во-вторых, долгосрочные вклады можно развивать, в том числе и капитализировать проценты. То есть, таким образом можно существенно повысить доход по вкладу.

В-третьих, на остальные банковские услуги клиентам предоставляются скидки.

При разработке долгосрочного депозитного продукта «Вклад в будущее», потенциальных клиентов может заинтересовать вопрос о том, как же АО Банк «ТКПБ» будет обеспечивать столь высокий процент по депозиту. Этому есть простое объяснение – «Вклад в будущее» будет являться единственным продуктом во всей линейке представленных депозитов, по которому предлагается максимально высокая процентная ставка. В настоящее время в российских банках зачастую наблюдается несоответствие ставок по депозитам, относительно уровня инфляции, то есть инфляция «съедает» все накопления на депозитах в долгосрочной перспективе. Однако, по данным Центробанка России, был спланирован прогноз инфляции до 2026 года. Инфляция в России в 2016 году составляет 6,4 %, а в течение рассчитываемого периода данный индекс будет колебаться в границах 5,3 – 7,3 %. Следовательно, процентная ставка 10 – 14,5 % годовых по «Вкладу в будущее» почти в 2 раза компенсирует вкладчику инфляцию.

В итоге, можно сделать вывод, что проанализировав ситуацию на рынке банковских депозитов, АО Банк «ТКПБ» имеет все возможности предложить физическим лицам, имеющим ребенка, высокодоходный депозитный продукт «Вклад в будущее», который сможет привлечь в банк большое число вкладчиков, заинтересованных в увеличении собственных денежных средств.

Заключение

В результате проведенного исследования, можно сделать следующие выводы.

Во-первых, в ходе написания дипломной работы выяснено, что для обеспечения стабильного и надежного функционирования коммерческих банков важную роль играет формирование депозитной политики.

Исследование теоретических основ депозитной политики коммерческого банка дало возможность выявить, что для коммерческих банков вклады – главный и одновременно самый прибыльный вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе позволяет размещать больший объем привлеченных денежных средств, тем самым увеличивая ликвидность банка.

Во-вторых, в ходе написания работы проанализирована текущая ситуация на депозитном рынке страны, а также изучена деятельность конкретного субъекта банковской системы в области вкладных операций АО Банк «ТКПБ».

По итогам исследования, проведенного в дипломной работе, можно сделать вывод о том, что на депозитном рынке Российской Федерации наблюдается стабильная ситуация с привлечением денежных средств физических лиц во вклады.

Что касается деятельности АКБ «ТКПБ» (ОАО) в области привлечения депозитов населения, то здесь можно отметить как позитивные, так и негативные тенденции. К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост собственного капитала и привлеченных средств.

В дипломной работе был обозначен ряд проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки. К ним можно отнести проблему формирования ресурсной базы коммерческого банка, а также незащищенность вкладов граждан в российских банках.

В-третьих, исследование депозитной политики и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств физических лиц во вклады позволили выработать ряд предложений по совершенствованию депозитной политики АО Банк «ТКПБ».

Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:

• расширить перечень вкладов, ориентируясь на различные социальные группы населения;
• производить выплату процентов вперед;
• ввести систему льгот, бонусов и скидок при постоянном сотрудничестве с Банком;
• совершенствовать рекламную политику АО Банк «ТКПБ»;
• внедрить программу «Депозит онлайн».

АО Банк «ТКПБ» периодически пересматривает свою депозитную политику и, не отставая от конкурентов, стремится усовершенствовать продуктовую линейку по вкладам, тем самым изменяя процентные ставки. В дипломной работе разработан такой путь привлечения клиента, как внедрение нового, нестандартного депозитного продукта «Вклад в будущее». Доходность рассчитываемого депозита будет составлять 31,1 %, что существенно выше, чем у банков-конкурентов. «Вклад в будущее» также имеет ряд преимуществ, которые могут быть интересны для физических лиц, имеющих детей. К ним можно отнести: долгосрочность вклада, работу с материнским капиталом, бесплатный выпуск банковской карты VisaElectron.

Таким образом, цель и задачи исследования получили свое логическое завершение в рассмотрении теоретических и развитии практических рекомендаций по совершенствованию процесса формирования и реализации эффективной депозитной политики коммерческого банка.

Список использованных источников

Нормативно – правовые акты
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.04.2016) “О банках и банковской деятельности” // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Феде-ральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ (с изменениями и дополнени-ями) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электрон-ный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
3. Устав акционерного коммерческого банка «Тамбовкредитпромбанк». Утвержден Протоколом общего собрания акционеров № 1 от 22 апре-ля 2008 г.

Список научной и учебной литературы

1. Балабанов, И. Т. Банки и банковская деятельность / И. Т. Балабанов. – СПб. : Питер, 2009. – 345 с.
2. Баталов, А.Г. Банковская конкуренция / А. Г. Баталов. – М.: Изда-тельство «ЭКЗАМЕН», 2014. – 215 с.
3. Батракова, Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2012. – 37 с.
4. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело / Г. Н. Белоглазова. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 592 с.
5. Беляев, М. Н. Банковское дело: занимательно о сложном / М. Н. Беля-ев. – М.: Вершина, 2015. – 29 с.
6. Братко, А.Г. Центральный банк в банковской системе России / А. Г. Братко. – М.: Спарк, 2014. – 335 с.
7. Буйлов, М. Т. Две большие розницы / М. Т. Буйлов // Коммерсант- Деньги. – 2014. – №14. – С. 27.
8. Букато, В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 28 с.
9. Веденкин, А. А. Объем частных депозитов в банках быстро растет / А.А. Веденкин. – М.: Логос, 2014. – 128 с.
10. Велиева, И. Время собирать деньги / И. Велиева // Эксперт. – 2009. – №11. – С. 8.
11. Виноградов, А. В. Основные модели построения системы гаранти-рования вкладов в мире / А. В. Виноградов // Деньги и кредит. – 2014. – №6. – С. 62-67.
12. Владимирова, М.П. Деньги, кредит, банки / М. П. Владимирова. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 195 с.
13. Вятко, Л. Д. Банки и их депозиты / Л. Д. Вятко. – М.: Логос, 2010. – 152 с.
14. Гамидов, Г.М. Банковское и кредитное дело / Г.М. Гамидо. – М.: ЮНИТИ, 2009. – 240 с.
15. Гаттунен, И. К. Кредиты и вклады / И. К. Гаттунен. – М.: ЭКСМО, 2014. – 10 с.
16. Грозовский, Б. Г. Полная взаимонепригодность / Б. Г. Грозовский // Компания. – 2014. – №22. – С. 23.
17. Довнар, Ю.П. Защита банковских вкладов физических лиц. Сравни-тельно-правовой аспект / Ю.П. Довнар. – М.: Амалфея, 2013. – 38 с.
18. Жуков, Е. Ф. Банковское дело / Е. Ф. Жуков. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 264 с.
19. Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их опе-рации / Е.Ф. Жуков. – М.: ВЗФЭИ, 2010. – 75 с.
20. Заславская, О. Д. Надежность в обмен на доход / О. Д. Заслав-ская // Деловая хроника. – 2014. – №30. – С. 12.
21. Зорина, Е. Е. Обзор рынка депозитов физических лиц / Е.Е. Зори-на // Конкурент. – 2015. – №9. – С. 18.
22. Карпов, М. Т. Вкладчики возвращаются в банки / М. Т. Карпов // Сегодня. – 2014. – № 21. – С.4.
23. Кирьян, П. Р. Банки не отдадут вклады / П. Р. Кирьян // Эксперт. – 2009. – №24. – С. 31.
24. Лаврушин, О. И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 101 с.
25. Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки / О.И. Лаврушин. – М.: «Фи-нансы и статистика», 2011. – 590 с.
26. Лексис, В.К. Кредит и Банки / В. К. Лексис. – М.: Перспектива, 2010. – 240 с.
27. Мазин, Е. Вкладчики не мелочатся / Е. Мазин // Бизнес. – 2014. – №6. – С. 12.
28. Матовников, М. Ю. Усиление монополии Сбербанка вызвано изме-нением структуры розничного рынка / М. Ю. Матовников // Банковское дело. – 2014. – №8. – С.16.
29. Матюхин, Г. Еще раз о стратегии банковской реформы в России / Г. Матюхин // Банковское дело. – 2014. – № 10. – C. 22 – 25.
30. Парфенов, К.Г. Банковский учет и операционная техника в коммер-ческих банках / К. Г. Парфенов. – М.: Интел – синтез, 2014. – 458 с.
31. Пухов, А.В. Методология развития банковского розничного бизне-са/ А.В. Пухов. – М.: ООО «Парфенов.ру», 2012. – 56 с.
32. Пучкова, П. К. Банковский депозит: от информационного обеспече-ния к аналитическим решениям / П.К. Пучкова. – М.: Перспектива, 2014. – 132 с.
33. Романова, М.В. Банковская деятельность: налоговый аспект / М.В. Романова. – М.: Банковский деловой центр, 2012. – 97 с.
34. Румас, С. Средства населения в ресурсной базе банков / С. Румас // Банковский вестник. – 2014. – №7. – С.12–19.
35. Семенюта, О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ / О. Г. Семенюта. – М.: Контур, 2012. – 302 с.
36. Серебряков, С. В. Финансовая экология: будет ли безопас-но хранить деньги в России / С. В. Серебряков // Банковское дело. – 2014. – №5. – С. 15-20.
37. Солнцев, О.М. Источники роста финансовых ресурсов / О. М. Солн-цев // Эксперт. – 2015. – №38. – С. 41.
38. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление и технологии / А. М. Тавасиев. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. – 46 с.
39. Томкович, Р.Р. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Р.Р. Томкович. – М.: Амалфея, 2012. – 18 с.
40. Челноков, В.А. Деньги, кредит, банки / В.А. Челноков. – М.: ЮНИ-ТИ, 2010. – 70 с.
41. Шмырева, А.И. Деньги. Кредит. Банки. / А. И. Шмырева. – М.: Но-восибирск, 2011. – 280 с.
42. Анализ рынка вкладов физических лиц в 2015 году от 10.02.2016 г.: Агентство по страхованию вкладов. – URL: http://asv.org.ru/agency/for_press/pr/311771/?sphrase_id=567173 (дата обращения: 10.02.2016)
43. Анализ депозитной политики физических лиц на 2015 г.: ЦБ РФ. – URL: http://www.cbr.ru/statistics/?prtid=macro_sub (дата обращения: 11.03.2016)
44. Официальный сайт АКБ «ТКПБ» (ОАО). URL: http: //www.tkpb.ru/
45. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. URL: www.cbr.ru.

Дипломная работа на тему “Оценка организации депозитных операций и депозитная политика коммерческого банка” обновлено: 25 мая, 2018 автором: Научные Статьи.Ру

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Большую роль в развитии банковской системы играет усиливающаяся конкуренция на рынке банковских услуг. Важнейшей составляющей банковской политики является ресурсная база, состоящая из собственного капитала и привлеченных на возвратной основе денежных средств.

Привлечение денежных средств во вклады является важнейшей частью депозитной политики коммерческих банков.

Денежные средства, привлекаемые во вклады, коммерческие банки инвестируют в экономику. На размещенные в банке сбережения вкладчик получает вознаграждение. Лапуста М.Г., Мазурина Г.Ю., Скамай Л.Г. Финансы организаций.М.: ИНФРА- М, 2014, -- С.575

Для современной банковской системы Кыргызской Республики характерен переход на качественно новый этап развития, обусловленный возрастающей конкуренцией кредитных организаций и необходимостью сохранения или усиления рыночных позиций, что затрагивает все без исключения сферы деятельности банков.

Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена как значительным повышением роли депозитной политики в обеспечении устойчивости коммерческого банка, так и необходимостью комплексных исследований депозитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с клиентами.

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям относят:

Привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

Открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций;

Выпуск ценных бумаг;

Займы, полученные от других банков, и т.д.

Привлечение денежных средств именно от юридических лиц является для банка особенно выгодным, так как юридические лица - это наиболее надежные и прибыльные клиенты.

Целью выпускной квалификационной работы является определение сущности депозитной политики банка, изучение процессов формирования депозитной политики, механизмов её реализации, а также разработка предложений по совершенствованию депозитной политики ОАО «ФинансКредитБанк», выявление проблем и предложение путей их решения.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующий ряд задач:

Определить место и роль депозитной политики в банковской политике;

Исследовать цели и задачи депозитной политики коммерческого банка;

Выявить факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка;

Провести анализ структуры депозитов и депозитных операций ОАО «ФинансКредитБанк».

Предметом исследования в работе выступают экономические и организационные отношения, складывающиеся в процессе формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка.

Объектом исследования выступают действующая практика формирования и реализации депозитной политики ОАО «ФинансКредитБанк»

В первой главе рассмотрены теоретические основы анализа депозитной политики коммерческого банка их принципы и функций.

Во второй главе рассмотрены экономическая характеристика деятельности банка, а также динамика и структура депозитных операции.

В третьей главе рассмотрены проблемы и перспективы развития депозитной политики.

Методологическая основа исследования. Теоретической и методологической основой выпускной квалификационной работы стали труды ведущих зарубежных специалистов, раскрывающие закономерность развития рыночной экономики, основы организации и управления деятельностью коммерческого банка, экономические и организационные аспекты формирования банковской политики. Теоретические разработки ряда видных ученых в области банковского дела: А. Бабичевой, Г. Н. Белоглазовой, Э. Н. Василишена, Е. П. Жарковской, Е. Ф. Жукова, Л. П. Кроливецкой, В. И. Колесникова, Г. Г. Коробовой, О. И. Лаврушина, Г. С. Пановой, А. М. Тавасиева, К. Р. Тагирбекова.

ГЛАВА 1 . ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Содержание, принципы и функций депозитной политики коммерческого банка

В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. коммерческий банк депозитный портфель

Сформированный на платной основе фонд средств используется для вложения в активные инструменты. Пассивные операции, таким образом, носят первичный характер по отношению к большей части банковских операций, направленных на получение доходов. В этой связи привлеченные средства должны рассматриваться как самостоятельный объект политики.

Депозитная процентная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования.

Депозитная политика призвана обеспечить выгоду кредиторам от размещения временно свободных своих средств, а также возможность банкам прибыльного использования хранящихся у них ресурсов в активных операциях. Депозитная политика представляет собой стратегию и тактику коммерческого банка по привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе. Насырова А.П. Депозитная политика коммерческого банка // - 2014. - № 2; Еременская Л.И. Роль имиджа в репутации компании / Л.И. Еременская, О.В. Степнова // Научная перспектива. - 2014. - № 7 (53).

Депозитная политика банка должна включать:

Разработку стратегии для осуществления деятельности банка по

привлечению денежных средств во вклады, основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ окружающей финансовой среды, места и роли банка в сфере привлечения средств, диагностика и прогнозирование;

Формирование тактики коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной политики);

Реализацию разработанной стратегии и тактики;

Контроль реализации политики и её эффективности;

Мониторинг деятельности коммерческого банка по привлечению денежных средств.

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития. Кроме того, используются такие документы, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».

В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы.

Конкретно в нем банк предусматривает: Насырова А.П. Депозитная политика коммерческого банка // - 2014

Перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами;

Предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребования»;

Основной контингент по вкладам и депозитам, т. е, категорию вкладчиков;

Географию привлечения и заимствования средств;

Желательные банки-кредиторы по МБК, сроки привлечения последних;

Условия привлечения депозитов (вкладов) и МБК;

Соотношение между рублевыми и валютными депозитами (вкладами);

Новые формы привлечения средств в депозиты;

Особые условия открытия отдельных видов депозитов (вкладов);

Меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам.

Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка представлена рисунке 1.1 Еременская Л.И. Роль имиджа в репутации компании / Л.И. Еременская, О.В. Степнова // Научная перспектива. - 2014. - № 7 (53).

Рисунок1.1. Состав субъектов и объектов депозитной политики коммерческого банка.

Депозитная политика должна, прежде всего, отвечать следующим требованиям:

Экономическая целесообразность;

Конкурентоспособность;

Внутренняя непротиворечивость.

В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание).

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на рисунке 1.2. Еременская Л.И. Роль имиджа в репутации компании / Л.И. Еременская, О.В. Степнова // Научная перспектива. - 2014. - № 7 (53).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1.2. Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка.

К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка.

Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации. Банковское дело. / Под ред. О.И.Лаврутина. -- М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2013 стр. 342

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики. Одним из важных вопросов работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц.

При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:

В зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);

В зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);

В зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);

В зависимости от географического принципа (территориальные границы);

В зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы). Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: учебное пособие д

ля вузов / И. Т. Балабанов.

В обобщенном виде классификация границ представлена на рисунке1.3.

Рисунок 1.3.Границы депозитной политики коммерческого банка.

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка. Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса.

От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики. Схема формирования депозитной политики коммерческого банка представлена на рисунке 1.4.

Рисунок 1.4. Схема формирования депозитной политики коммерческого банка. Ключников М.В. Экономико-статистический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка // Финансы и кредит. 2013. № 12 (126). с.21

1.2 Классификация депозитных операций коммерческих банков

Операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов с целью их последующего размещения и получения дохода, являются пассивными операциями банка. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных депозитов, получение межбанковских кредитов, образование собственного капитала банка, выпуск собственных ценных бумаг и другое.

Отсюда все пассивные операции можно подразделить на:

Депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

Недепозитные или эмиссионные.Банковское дело. / Под ред. О.И.Лаврутина. -- М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2013 стр. 342

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Депозитные операции классифицируются:Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: учебное пособие для вузов / И. Т. Балабанов.

Депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

Депозиты физических лиц.

2. По экономическому содержанию:

По формам изъятия;

По порядку использования хранимых средств.

3. По форме изъятия средств:

Срочные депозиты;

Депозиты до востребования;

Сберегательные вклады населения.

Депозиты до востребования, занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков. Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность.

Основными же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является уплата низких процентов по счету, а для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:

Взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;

Банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит;

Резервирование для всех видов привлеченных средств 2,5%.

В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, так как они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны.

У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности» от 16 декабря 2016 года №206 Однако оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36 %.

Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов.

Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.

На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.Анненская Н.Е. Тенденции развития, актуальные бизнес-задачи и IT-технологии на рынке ценных бумаг // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, № 7-8, 2014. БелоглазоваГ.Н.Организациядеятельностикоммерческогобанка:учебникдлябакалавров/Г.Н.Белоглазова.-М.:Юрайт,2014.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

Депозиты со сроком до 3 месяцев;

Депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

Депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев.

Депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

Депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Собственно, срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем любой момент.

Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора.

Чем длительные сроки и больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительные срок, тем выше уровень процента.

Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.

Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка.

В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Они играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения.

К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения - поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.

Сберегательные вклады имеют свои выгоды и недостатки для банков. Значение сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Анненская Н.Е. Тенденции развития, актуальные бизнес-задачи и IT-технологии на рынке ценных бумаг // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, № 7-8, 2014. БелоглазоваГ.Н.Организациядеятельностикоммерческогобанка:учебникдлябакалавров/Г.Н.Белоглазова.-М.:Юрайт,2014.

Недостатки же для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.

В ходе рассмотрения данного вопроса также необходимо отметить и тот факт, что депозитная политика отечественных коммерческих банков начинает применять инструменты зарубежной практики-это депозитный сертификат на предъявителя, который может обращаться на рынке как любая другая ценная бумага.

Сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Правила выпуска и оформления сертификатов являются едиными для всех коммерческих банков на территории Кыргызской Республики.

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:

1. По способу выпуска:

Выпускаемые в разовом порядке;

Выпускаемые сериями.

2. По способу оформления:

Именные;

На предъявителя.

При привлечении средств во вклад от клиента с ним заключается депозитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Организациядеятельностикоммерческогобанка:учебникдлябакалавров/Г.Н.Белоглазова.-М.:Юрайт,2014.

Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа).

В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Для оформления операций по вкладам применяются: лицевой счет, сберегательная книжка, контрольный лист, расчетная и чековая книжки, операционный дневник, квитанции, приходно-кассовые ордера, поручение вкладчика на списание суммы, извещение последующему контролю, заявление о переводе вклада, реестр для записи заявлений, книга регистрации утраченных сберкнижек.

При закрытии вклада клиент должен представить в банк договор о вкладе и вкладную книжку, которая должна быть погашена.

Банк предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему.

Основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются:

Не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;

Изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;

Обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов. Каджаева М.Р. Банковские операции: учеб. для студ. сред. проф. учеб.

И все же для среднего кыргызстанца проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами на руках. Но несмотря ни на что, вклады по праву остаются у населения самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств.

Особенности регулирования пассивных операций со стороны НБКР

В соответствии с Законом Кыргызской Республики «О Национальном Банке Кыргызской Республике» Закон Кыргызской Республики «О Национальном Банке Кыргызской Республики» НБКР является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главной целью НБКР ставится поддержка стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

В Кыргызской Республике действует Закон «О защите банковских вкладов (депозитов)» Закон «О защите банковских вкладов (депозитов)». Данный Закон является частью банковского законодательства Кыргызской Республики и направлен на создание правовых норм деятельности системы обязательной защиты вкладов (депозитов) физических лиц в банках Кыргызской Республики. Система защиты депозитов направлена на защиту вкладчиков банков при наступлении гарантийного случая путем предоставления компенсаций в сумме и способами, предусмотренными в настоящем Законе, а также на содействие стабильности финансовой системы в целом. Закон Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности» от 16 декабря 2016 года №206

Закон Кыргызской Республики «О Защите банковских вкладов(депозитов) и иными нормативными актами.

В соответствии с Законом «О защите банковских вкладов (депозитов)» Закон «О защите банковских вкладов (депозитов)» при наступлении гарантийного случая каждому вкладчику выплачивается компенсация не более 100 тысяч сомов в совокупности, включая проценты по депозитам.

В Кыргызской Республике введено в действие Положение НБКР «О минимальном размере уставного капитала коммерческих банков», целью которого является укрепление устойчивости, безопасности и надежности банковской системы, а также повышение доверия общества к коммерческим банкам. . Лаврушин О.И., Мамонтова И.Д., Валенцова Н.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра эк. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2015. - 688 с.

1.3 Методы и инструменты формирования депозитного портфеля

В настоящее время применяются различные подходы к решению задачи формирования депозитной базы. Подчас вопросом номер один для банка становится вопрос «привлечения клиента», т.е. во главу угла своей работы банк ставит маркетинговый принцип «Банк для клиента».

Применительно к решению задачи формирования депозитного портфеля коммерческого банка основными результатами использования данного принципа являются обеспечение стабильного притока в банк свободных денежных средств и привлечение новых клиентов.

Однако сами по себе привлечение большего числа клиентов и постоянный приток депозитов не способствуют повышению стабильности ресурсной базы.

В рамках маркетингового подхода следует рассматривать вопросы ценообразования, поскольку именно цена является одним из ключевых факторов, определяющих взаимовыгодное сотрудничество клиента и банка и непосредственно влияющих на рентабельность последнего.

Основная трудность при решении задачи ценообразования - определение себестоимости банковского продукта.

Методы ее расчета основываются на определении состава издержек на оказываемую услугу, и основные вопросы заключаются в выборе как способов учета прямых и косвенных затрат, так и разнесения косвенных расходов на конкретные услуги (продукты).

Чаще всего критерием разнесения косвенных расходов служит доля услуги в совокупном объеме или количестве оказываемых услуг.

Практика показывает, что для крупного коммерческого банка с разветвленной сетью филиалов реализация подобного расчета себестоимости оказываемых услуг затруднена.

Традиционный подход к определению стабильности депозитов заключается в расчете двух-трех основных показателей или их модификации: средний срок хранения денежных средств (Сд), уровень оседания средств (Уо), а также величина остатка средств, доступных для использования, - трансформация (Д с).

В экономической литературе встречается еще один способ определения устойчивости депозитных ресурсов - оценка при помощи коэффициента стабильности остатка (К cт). Данный показатель оценивает амплитуду колебаний остатков привлеченных денежных средств.

Расчет коэффициентов, характеризующих стабильность остатков каждой из групп;

Оценка текущего состояния клиентской базы;

Определение сложившихся тенденций ее изменения;

Прогноз дальнейшего развития.

Однако для оценки стабильности клиентской базы данный подход использует стандартные коэффициенты (средний срок хранения, уровень оседания, амплитуда колебаний), а поэтому обладает недостатками и противоречиями, присущими этим методам.

В современной банковской практике формирование депозитного

портфеля в соответствии с требованиями поддержания ликвидности банка обычно достигается путем регулирования соотношений между активами и пассивами по срокам с помощью расчета специальных коэффициентов, оценивающих эти соотношения. Ключников М.В. Экономико-статистический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка // Финансы и кредит. 2013. № 12 (126). с.21

Следует отметить, что данные методы не предназначены для анализа клиентской базы и выявления стабильных депозитных ресурсов, они не дают ответов на ряд актуальных вопросов, встающих при реализации депозитной политики: какие виды ресурсов, каких клиентов и в каком количестве необходимо привлекать банку в целях обеспечения стабильности ресурсной базы.

Важным аспектом при решении задачи формирования депозитного портфеля является планирование работы по привлечению депозитных ресурсов. Для обеспечения планирования и управления работой по привлечению клиентов банку необходимо оценить возможную величину остатка денежных средств, которую могут обеспечить потенциальные и существующие клиенты.

Другими словами, необходимо определить, какое количество клиентов надо иметь или привлечь, чтобы обеспечить заданный объем депозитов.

Таким образом, для качественного управления депозитными ресурсами банку необходимо решить следующие основные задачи:

Знать, какие клиенты наиболее выгодны с точки зрения возможности более эффективного использования их ресурсов, т.е. уметь определять клиентов, которые обеспечивают большую стабильность депозитной базы и более высокий остаток на своем счете;

Уметь планировать работу по привлечению клиентов, т.е. знать, сколько клиентов необходимо иметь или привлечь для обеспечения заданного объема депозитной базы и ее составляющих;

Организовать и проводить работу по привлечению наиболее выгодных потенциальных клиентов в банк, не забывая про необходимость удержания прежних;

Обеспечить эффективность каждой операции, связанной с обслуживанием клиента, т.е. следует рассчитывать себестоимость оказываемых услуг и определять их рентабельность в разрезе каждого клиента, что даст возможность проведения гибкой индивидуальной ценовой политики;

Разработать информационно-аналитическую систему поддержки принятия решений при формировании депозитного портфеля. Это ключевой фактор, влияющий на возможность своевременного получения необходимой информации с целью оперативного и адекватного реагирования на происходящие изменения.

Для решения первых трех задач банку необходимо иметь в своем «аналитическом арсенале» соответствующие методы и инструменты.

Чтобы определить устойчивость депозитных ресурсов, мы предлагаем использовать три новых коэффициента: показатель изменчивости остатка, синхронность изменений остатков, потенциал надежности средств счета.

Формула 1.1. Показатель изменчивости остатка (К i)

K i = X imin /X icp ,(1.1.)

где X imin - минимальное значение суммарного остатка для группы i за исследуемый период; Х icp - средний суммарный остаток в группе i (виде депозитов).

Формула 1.2. Показатель b i , характеризующий синхронность изменения остатков клиентов в каждой из групп i.

b i = К icp /K i , (1.2)

где К icp - среднее значение показателей изменчивости остатка для отдельно взятого счета в группе i (рассчитывается по аналогии с К i)

Интерпретация значения показателей:

К - данный показатель характеризует отклонение минимальной величины остатка от его среднего за период значения. Таким образом, чем ближе этот показатель приближается к единице, тем остаток более стабилен (оптимум 1);

b - данный показатель характеризует вклад в амплитуду суммарного среднего остатка индивидуальных колебаний остатков в группе i. Чем более синхронно изменяются остатки, тем, при прочих равных условиях, большая амплитуда наблюдается у суммарного среднего остатка (коэффициент К уменьшает свое значение, а следовательно, b растет). Чем меньше значение b, тем менее синхронно изменяются остатки в группе клиентов (оптимум 0).

Потенциал надежности средств счета (Т cр) характеризует средний срок поддержания определенной величины неснижаемого остатка на счете клиента. Данный показатель определяется как среднее от значений, рассчитанных за каждый день исследуемого периода, продолжительности периода (в днях), в течение которого остаток на счете не опускается ниже заданного (текущего).

Для определения наиболее стабильных клиентских групп (видов депозитов) используется агрегированный показатель ВСО - взвешенная стабильность остатка (принимает значения от 0 до 1, оптимум 1). Рассчитывается по формуле (1.3).

BCO i = V 1 х K` i + V 2 х b` i + V 3 х T` icp , (1.3)

где V 1,2,3 - весовые коэффициенты (V 1 + + V 2 = V 3 = 1), определяемые экспертным путем; K` i , b` i , T` icp - нормированные показатели K i , b i , T icp .

С целью организации и планирования работы по привлечению клиентов необходимо определить (спрогнозировать) возможную величину остатка на счете каждого клиента.

Тогда появится возможность устанавливать четкие плановые задания по привлечению конкретного числа клиентов. Таким образом, для осуществления качественного планирования банку необходимо:

Оценить величину возможного остатка на счете клиента в зависимости от кредитового оборота по его счету, т.е. выручки;

Знать сколько и каких клиентов необходимо иметь (или привлечь) у себя на обслуживании, чтобы достичь заданной доли этих ресурсов в суммарном объеме привлечения.

Прогнозирование остатка на счетах отдельных клиентов возможно при условии выявления зависимостей между остатком и каким-либо фактором, группой факторов. Для депозитных ресурсов «до востребования» таким фактором может быть оборот по счету. Для срочных депозитных ресурсов, привлекаемых от юридических лиц, такими факторами, совместно или по отдельности, могут являться: оборот по расчетному счету клиента, вид деятельности клиента. Кузнецова В.В. Банковское дело. Практикум. М.: КНОРУС, 2016. 264 с.

Для срочных депозитных ресурсов, привлекаемых от физических лиц, набор факторов должен быть шире с учетом привлечения социальных,

демографических, экономических и географических факторов.

Показателями, от которых может зависеть величина потенциального остатка на счете клиента, могут быть: род деятельности, продолжительность трудового стажа, уровень дохода, семейное положение, количество членов семьи, место жительства, уровень образования, наличие определенного имущества (например, автомобиля, дачи и т.п.).

Данный коэффициент значимости позволяет оценить полезность клиента для банка с точки зрения поддержания высокого (относительно своего оборота) остатка на расчетном счете.

Описанные выше модели позволят банку планировать работу по привлечению клиентов, в том числе прогнозировать величину остатка денежных средств на расчетных счетах юридических лиц в зависимости от их количества и величины планируемых оборотов по их счетам с целью дальнейшего определения допустимой величины этих средств при размещении, обеспечивающей максимальную эффективность от их использования при одновременном поддержании ликвидности банка.

Это дает возможность банку определить, сколько и каких клиентов необходимо привлечь на расчетно-кассовое обслуживание для выполнения бизнес-плана по увеличению доли “дешевых” ресурсов в депозитном портфеле. Зная своих потенциальных клиентов, банк может наиболее эффективно распределить усилия по их привлечению и уменьшить связанные с этим время и затраты (в том числе и финансовые) на их привлечение.

Также можно оценивать значимость каждого клиента (группы клиентов) с позиции полезности для банка, в зависимости от уровня остатка денежных средств на счетах относительно оборота определять, с какими клиентами целесообразно проводить работу по привлечению исходя из их значимости. Кузнецова В.В. Банковское дело. Практикум. М.: КНОРУС, 2016. 264 с.

Модель показывает, что наиболее значимыми (с точки зрения отношения Остаток/Оборот) являются клиенты с оборотами средств до 200 тыс. у.е. По мере увеличения данных оборотов значимость клиента уменьшается.

Данные зависимости в конкретном аналитическом выражении не являются стационарными и универсальными. Следует производить их периодическое уточнение и корректировку, так как со временем происходит увеличение оборотов, рост производства и цен, однако суть данных остается неизменной.

Можно оценивать значимость для банка каждого клиента (группы клиентов) в зависимости от уровня остатка денежных средств на счетах относительно оборота.

Логическим продолжением аналитической работы и важным этапом процесса формирования депозитного портфеля являются: непосредственная работа с потенциальной и уже имеющейся клиентурой; применение соответствующих инструментов для их привлечения и удержания; использование определенных методов работы по привлечению потенциальных клиентов.

Эти методы зависят от срочности привлекаемых ресурсов и принадлежности клиента к категории физических или юридических лиц.

Для привлечения ресурсов «до востребования» физических и юридических лиц, срочных ресурсов юридических лиц можно использовать метод, основанный на разработке гибких дифференцированных тарифных планов на расчетно-кассовое обслуживание и установлении дифференцированной платы (ступенчатые процентные ставки в зависимости от величины остатка - сетка ставок) за остаток денежных средств на счетах в зависимости от принадлежности клиента к определенной категории (целевой группе).

Для привлечений срочных ресурсов физических лиц используется метод, основанный на разработке новых видов вкладов, отличающихся более выгодными условиями размещения ресурсов (процентная ставка) для определенных социальных групп, которые выделяют в процессе проведения анализа стабильности депозитной базы.

Как показывает практика, в большинстве случаев даже специалисты, занимающиеся расчетно-кассовым обслуживанием физических и юридических лиц, склонны ошибаться в оценке важности клиентов банка, опираясь исключительно на постулат «чем клиент крупнее - тем лучше».

Более адекватное восприятие того, как и за счет чего формируется депозитная база банка, поможет провести более точную сегментацию клиентов и предлагаемых продуктов.

Использование рассмотренных нами подходов к анализу и формированию депозитной базы позволяет получить определенные выводы о качестве пассивов, которые имеются или будут сформированы в будущем.

Причем в данном контексте планирование ограничивается не только принятием контрольных сальдовых цифр по остаткам, но и планированием маркетинговых предложений, позволяющих сегментировать отдельные продукты и отдельные клиентские группы, с тем чтобы сформировать в кредитном учреждении «правильный» портфель пассивов. Кузнецова В.В. Банковское дело. Практикум. М.: КНОРУС, 2016. 264 с.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ОАО « ФИНАНСКРЕДИТБАНК »

2.1 Экономическая характеристика деятельности банка и ее структура

ОАО «ФинансКредитБанк» является современным банком, предоставляющим полный спектр банковских услуг по оптимальным процентным ставкам, максимальной скоростью и качеством обслуживания.

Банк ведет активную политику развития темпов роста бизнеса и планирует в течение ближайших двух лет выйти в группу лидеров среди коммерческих банков КР.

Организационно-правовая форма - открытое акционерное общество.

ОАО «ФинансКредитБанк» основано в 2005 году 18 ноября 2005 года, Национальным Банком Кыргызской Республики было выдано предварительное разрешение на открытие ОАО «ФинансКредитБанк» в Кыргызстане.

После завершения процесса подготовки пакета необходимых документов и регистрации, 30 декабря 2005 года ФинансКредитБанк получил лицензию НБКР на право ведения банковской деятельности. Выданная лицензия позволяет осуществлять все виды банковских операций, включая инвестирование. С 6 февраля 2006 года, ОАО «ФинансКредитБанк» начал полноценную работу по обслуживанию клиентов. Официальный сайт: www. fkb.kg

На сегодняшний день, Банк имеет корреспондентские счета в крупных банках Российской Федерации и Республики Казахстан. В перспективе планируется установить корреспондентские отношения с международно-известными банками Северной Америки, Европы, Азии.

Филиальная сеть ОАО «ФиинансКредитБанк» состоит из восьми филиалов, расположенных в шести основных областях Кыргызской республики и тридцати сберегательных касс, расположеных в городе Бишкек, в Чуйской, Ошской, Жалалабадской, Баткенской, Нарынской и Иссык-Кульской областях

Основная задача банка заключается в активном содействии посредством собственного и привлеченного капитала развитию промышленности, сельского хозяйства, торговли, среднего и малого бизнеса, и других сфер экономики Кыргызской Республики.

Целью банка является привлечение депозитов юридических и физических лиц и других денежных средств, включая иностранную валюту, и размещение их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности.

Осуществление расчетов по поручениям клиентов, внедрение прогрессивных форм их обслуживания, расширения услуг, оказываемых населению, активное участие в развитии рыночных отношений, предпринимательства, совместных предприятий, акционерных обществ, союзов и других высокоэффективных форм организации хозяйственной деятельности и получение прибыли на этой основе.

Банк входит в единую банковскую систему Кыргызской Республики, является юридическим лицом, осуществляет операции на коммерческой основе. Официальный сайт: www. fkb.kg

Годовой отчет ОАО «ФинансКредитБанк»

Обладает обособленным имуществом, может от своего имени приобретать имущественные и неимущественные права и нести обязанности.

Банк в своей деятельности руководствуется законами Кыргызской Республики «О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике» «О Национальном Банке Кыргызской Республики» и издаваемыми в соответствии с ними другими законодательными актами, нормативными актами НБКР и Уставом.

ОАО «ФинансКредитБанк» обладает:

Высоким доверием клиентов и безупречным качеством их обслуживания;

Высококвалифицированными компетентными специалистами, постоянно повышающими свой профессиональный уровень;

Удобной разветвленной филиальной сетью;

Отлаженными бизнес-процессами;

Репутацией современного банка с развитыми банковскими технологиями.

Органами управления являются:

Общее собрание акционеров Банка;

Совет директоров Банка;

Правление Банка.

Высшим органом управления Банка является Общее собрание учредителей и акционеров. Совет директоров и Правление руководят деятельностью Банка в пределах полномочий, предоставленных им Общим собранием и Уставом. Годовое собрание акционеров Банка созывается Советом директоров, который определяет место, дату, время и проводит собрание не позднее трех месяцев со дня окончания финансового года Банка.

К исключительной компетенции годового собрания относится:

Утверждение ежегодного финансового плана и отчета о его исполнении

Избрание Совета директоров Банка, Ревизионной комиссии и внешнего аудитора Банка;

Определение условий и размера оплаты труда членам Совета директоров Банка и внешнему аудитору. Официальный сайт: www. fkb.kg Структура корпоративного управления представлена на рисунке 2.1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2.1. Структура корпоративного управления.

Деловая активность Банка осуществляется непосредственно по направлению Совета директоров. Он наблюдает за управлением банком, представляет всех акционеров и отчитывается перед акционерами на каждом ежегодном Общем собрании акционеров.

К исключительным полномочиям Совета директоров Банка относится принятие решений по следующим вопросам:

Определение стратегических целей Банка и формирование его политики;

Определение и принятие внутренней политики по всем видам деятельности Банка;

Утверждение членов Правления Банка и внутреннего аудитора;

Утверждение организационной структуры Банка;

Назначение внешнего аудитора;

Принятие решения о создании и ликвидации филиалов и представительств Банка;

Рассмотрение результатов и принятие мер по итогам проверок внешних и внутренних аудиторов, органов банковского надзора.

Заседания Совета директоров Банка проходят не реже одного раза в месяц.

Правление Банка осуществляет руководство его текущей деятельностью. К компетенции Правления относятся все вопросы, не составляющие компетенцию Общего собрания и Совета директоров Банка. Правление в составе пяти человек возглавляется Председателем Правления, который несет ответственность за управление деятельностью Банка и его работников.

Правления банка обеспечивает:

1. выполнение решений Общего собрания учредителей и акционеров и Совета директоров Банка;

2. решение вопросов:

Организации кредитования, осуществления валютных и других банковских операций, учета, отчетности, автоматизации банковских операций, инвестиций, создания и развития сети филиалов, а также вопросов установления деловых связей с иностранными и международными банками и другими организациями, подготовки и использования кадров, режима работы, социального обеспечения и страхования работников;

Разработки и утверждения инструкций, положений по деятельности банка, определения условий открытия и ведения счетов и вкладов и порядок распоряжения этими средствами и т.д.

Правление Банка рассматривает на своих заседаниях: Официальный сайт: www. fkb.kg

Проекты кредитных планов, вложений;

Годовой отчет и баланс;

Вопросы покрытия убытков банка;

Отчеты о работе структурных подразделений и учреждений Банка.

Итоги деятельности Банка отражаются в ежемесячных, квартальных и годовых балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, которые представляются Общему собранию, Совету директоров Банка и Национальному Банку Кыргызской Республики.

Учредители и акционеры имеют следующие имущественные права:

Получать часть прибыли (дивиденд) от деятельности Банка

Бесплатно получать акции в случае увеличения уставного капитала Банка

Продавать или иным способом передавать акции либо часть их в

собственность других граждан или юридических лиц

Получать часть имущества при ликвидации Банка

и неимущественные права:

Участвовать в управлении делами Банка

Право на участие в собраниях акционеров с правом голоса

Получать информацию о деятельности Банка, в том числе знакомиться с данными бухгалтерского учета и отчетности.

Кредитные ресурсы Банка формируются за счет:

Собственных средств;

Средств клиентов, находящихся на счетах в Банке;

Средств предприятий и граждан, привлеченных в депозиты;

Ресурсов, приобретаемых у Национального Банка и других банков, в том числе иностранных;

Вкладов граждан;

Других привлеченных средств.

Для осуществления операций и хранения денежных средств Банк имеет счет в НБКР. Банк мобилизует свободные денежные средства предприятий и организаций и хранит их на расчетных счетах, обеспечивая сохранность принятых денежных средств.

Необходимо отметить весь комплекс услуг, оказываемых клиентам Банком, в числе которых:

Привлечение и размещение денежных вкладов, депозитов, кредитование различных видов деятельности;

Размещение собственных средств на условиях возвратности, платности и срочности;

Открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;

Осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

Финансирование капитальных вложений;

Выпуск, размещение, покупка, продажа, прием, оплата, подтверждение и хранение платежных документов;

Приобретение права требования по поставкам товаров и оказанию услуг, принятие рисков исполнения таких требований на инкассо (форфейтинг), а также покупка и продажа долговых обязательств (факторинг);

Приобретение и передача предприятиям и организациям на условиях аренды оборудования и иного имущества (лизинг);

Финансирование торговых сделок;

Учет простых и переводных векселей;

Осуществление услуг по хранению национальной и иностранной валюты, ценных бумаг, документов;

Оказание консультационных и брокерских услуг;

Прием от населения платежей за коммунальные и другие услуги; Официальный сайт: www. fkb.kg

Выпуск ценных бумаг, проведение доверительных операций с ценными бумагами по поручению клиентов, управление ценными бумагами;

Оказание услуг, связанных с приватизацией, консалтингом и анализом внутреннего и внешнего рынков;

Производство залоговых операций и других операций с недвижимостью.

...

Подобные документы

Исследование тенденций развития депозитных операций ЦБУ №524 ОАО "АСБ Беларусбанк", г. Минск. Формирование депозитной политики коммерческого банка. Разработка различных банковских продуктов для размещения временно свободных денежных средств клиентов.

курсовая работа , добавлен 28.01.2015


Формирование депозитной политики коммерческих банков в системе управления банковскими ресурсами. Анализ структуры депозитов в РФ. Классификация депозитных операций коммерческих банков. Предложения по совершенствованию депозитной политики ОАО "УбРИР".

курсовая работа , добавлен 10.10.2011


Классификация депозитных операций коммерческих банков. Анализ формирования депозитной политики коммерческого банка в системе управления банковскими ресурсами, пути ее оптимизации. Разработка мероприятий, направленных на привлечение депозитных средств.

дипломная работа , добавлен 21.04.2011


Формирование, этапы и принципы реализации депозитной политики коммерческих банков, фонд гарантирования и страхования вкладов как ее часть. Анализ депозитной политики коммерческого банка на примере АО "БТА Банк". Совершенствование депозитных операций.

дипломная работа , добавлен 19.06.2015


Виды банковских депозитов. Основные тенденции развития рынка депозитов по РФ. Влияние политики ЦБ РФ на формирование депозитной политики коммерческого банка. Анализ развития депозитных операций коммерческих банков на примере ЗАО "Транскапиталбанк".

дипломная работа , добавлен 27.01.2013


дипломная работа , добавлен 18.11.2009


Понятие, классификация, объекты и субъекты депозитных операций коммерческих банков. Нормативное регулирование их осуществления. Виды лицензий кредитных организаций. Формирование банковской политики, управление депозитным портфелем. Анализ рынка депозитов.

курсовая работа , добавлен 18.01.2014


Теоретические основы формирования и классификации депозитной политики коммерческих банков. Анализ организации и порядка учета депозитных операций на примере ОАО "Россельхозбанка". Особенности и пути совершенствования системы страхования вкладов в России.

дипломная работа , добавлен 28.02.2010


Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков. Сберегательные сертификаты и депозиты. Место ОАО АКБ "Пробизнесбанк" на рынке банковских услуг. Структура и номинальная стоимость депозитного портфеля по валютам привлечения.

курсовая работа , добавлен 23.12.2013


Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков. Анализ состояния рынка депозитных услуг. Разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческих банков. Депозитная политика ОАО "Импэксбанк".

министерство образования и науки

российской федерации

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Факультет вечерний

КАФЕДРА БАНКОВСКОГО ДЕЛА

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Депозитная политика коммерческого банка

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ 2011г.

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность работы. Последний год в развитии российского банковского сектора характеризуется усилением позитивных тенденций. Постепенно возрастает значимость банковского сектора в экономике страны, заметен рост доверия вкладчиков к банкам. Но вместе с динамическим развитием банковского сектора происходит и накапливание рисков, что приводит к снижению эффективности работы коммерческих банков.

Работа коммерческих банков по привлечению и размещению денежных средств клиентов осуществляется в условиях труднопрогнозируемой и нестабильной внешней среды, поэтому банкам прежде всего, чтобы решить проблему эффективности работы, необходимо сбалансировать взаимодействие с клиентами, правильно организовать процесс формирования ресурсной базы банка. Основная часть банковских ресурсов формируется в процессе привлечения свободных денежных средств клиентов путем проведения депозитных операций, а также путем выпуска собственных долговых обязательств. Все виды депозитных операций можно считать частью банковского портфеля. Управляя депозитным портфелем следует проводить анализ его состава, объёма, доходности, рискованности, составлять прогнозы и давать количественную оценку движения денежных средств. Всё это является определяющим фактором депозитной политики коммерческого банка.

К настоящему времени проблемам формирования депозитной политики банка, изучению её теоретических основ, рекомендациям по практическому применению посвящено недостаточное количество научных работ.

Объектом исследования дипломной работы является ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК».

Предметом дипломной работы является депозитная политика коммерческих банков.

Целью дипломной работы является определение сущности депозитной политики банка, изучение процессов формирования депозитной политики, механизмов её реализации, а также разработка предложений по совершенствованию депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА».

Для достижения поставленной цели требуется решить следующие задачи:

исследовать теоретические основы депозитной политики банка,

рассмотреть виды депозитов коммерческих банков,

изучить подходы к формированию депозитной политике банка,

проанализировать депозитную политику ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА»,

Теоретическую базу исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Центрального Банка РФ, научные монографии, учебная литература, диссертационные исследования, экономическая периодика.

Информационной базой послужили данные квартальных отчетов и внутренние положения ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК», ресурсы Интернет.

Практическую значимость имеют конкретные рекомендации, направленные на совершенствование депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА».

1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

.1 Депозитная политика банка: сущность и роль

Сущность - это внутренне содержание, свойства кого - чего-нибудь, открываемые, познаваемые в явлениях.

Прежде, чем определить «внутреннее содержание» депозитной политики, необходимо понимать, что такое коммерческий банк.

Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация, имеющая право на привлечение денежных средств физических и юридических лиц, на размещение их от свого имени и за свой счёт на условиях срочности, платности, возвратности и проведение расчётных операций по поручению клиентов. В соответствии со своими функциями как банка коммерческий банк аккумулирует (привлекает) временно свободные денежные средства в депозиты, размещает их, проводит расчётно-кассовое обслуживание клиентов.

Рис 1. Основные функции банков

Именно функция аккумулирования денежных средств является одной из самых старейших функций. Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал приносят их владельцам - физическим и юридическим лицам, с одной стороны, доход в виде процента, а с другой - формируют для банка базу для проведения активных операций. И именно привлеченные средства формируют основную часть ресурсов банка, поэтому их нужно рассматривать как самостоятельный объект банковской политики.

Все привлеченные средства по способу их аккумулирования можно сгруппировать следующим способом:

). депозиты;

). недепозитные привлечённые средства.

Но именно депозиты образуют основную часть привлекаемых коммерческими банками ресурсов.

Структура ресурсной базы коммерческих банков России на 1.01.2011 год приведена ниже, %.

1. Собственные средства (капитал) - 12,8 %

2. Привлеченные ресурсы - 65%

В том числе:

). Депозиты юридических и физических лиц - 62,4 %

). Ценные бумаги - 2,6 %

Заемные ресурсы - 12,2 %

Приведенные данные подтверждают вышесказанные слова - большую часть привлечённых средств коммерческих банков составляют именно депозиты физических и юридических лиц. И именно привлеченные средства это основа ресурсной базы банков (65 % от всех имеющихся средств банка).

Лаврушин даёт следующее определение депозитам - это денежные средства, внесенные в банк клиентами - физическими и юридическими лицами, которые используются ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Каждый коммерческий банк, чтобы добиться эффективного функционирования и достижения поставленных целей должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию управления. Но на данный момент вопрос, касающийся теоретических основ понятия депозитной политики, принципов её формирования и реализации, изучен недостаточно.

Лаврушин определяет депозитную политику, как политику банка по привлечению денежных средств в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Он также определяет её как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов. Схожее определение и у Белоглазовой, которая говорит о том, что каждому банку необходимо разработать документ, регламентирующий в коммерческих банках процессы привлечения временно свободных средств организаций и населения на счета в банк в различного рода вклады (депозиты), который прежде всего основан на стратегическом плане банка, на анализе структуры, настоящем состоянии и динамики ресурсной базы банка и должен исходить из основных перспектив ее развития и на основе документов, определяющих основные направления и условия размещения привлеченных средств, таких как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка». Данное определение на мой взгляд более полное и раскрывает сущность понятия депозитной политики, а также чётко указывает на взаимосвязь с политикой размещения привлечённых средств. Но всё же соглашусь с Лаврушиным, что это прежде всего политика, то есть совокупность мер и действий по достижению целей, а не просто документ.

По моему мнению, оба автора придерживаются единого подхода к депозитной политике банка, как к части банковской политики, которая находится во взаимосвязи как с её элементами, так и со стратегической целью банка. Не стоит также забывать и о банковском (как внешнем, так и внутреннем) регулировании данного процесса, о чём упоминает Коробова в своих работах.

Итак, депозитная политика банка разрабатывается в соответствии со стратегическим планом. Разработка депозитной политики начинается с постановки целей банка, затем для достижения данных целей необходимо разработать поэтапные действия и установить конкретные показатели. Коробова Г.Г. предлагает «свою» модель формирования депозитной политики банка, но об этом чуть позже.

Прежде всего, банк должен определиться с какими вкладчиками он будет работать, для кого он будет разрабатывать свои продукты. Принято выделять клиентов с высоким уровнем достатка, предпринимателей, служащих и рабочих, молодёжь и студентов, а также пожилых людей. Каждая из этих категорий в большей или меньшей степени интересна банку. Так клиенты с высоким уровнем дохода обеспечивают банки особо крупными размерами вкладов, хотя и не всегда вклады этой группы являются основой общей массы депозитов банка. Как правило, общую массу депозитов составляют средства рабочих и служащих, а также средства пожилых людей. Студенты и молодёжь интересны банкам с точки зрения перспективы.

Согласно Российскому законодательству, клиентами банка являются физические и юридические лица, то есть банк может работать либо с «розничной» клиентурой, либо с юридическими лицами, либо с теми и другими. Как правило, пассивы Российских банков составляют депозиты и физических и юридических лиц. Так, банк ВТБ, ориентированный на работу с крупными юридическими лицами, в структуре своих пассивов имеют 45,5% депозитов юридических лиц, а его «розничная» дочка - банк ВТБ 24 - 66,4% депозитов физических лиц и всего 6,9 % юридических лиц. Можно сделать вывод о том, что в зависимости от целей и направлений своей будущей деятельности, банк выбирает себе клиентуру.

Но банки действуют в условиях жестокой конкуренции, следовательно, ведётся борьба за клиентов. Для того, чтобы привлечь клиентов, а с ними и средства, необходимые для деятельности, банк должен выбрать стратегию поведения на рынке. Так, на 1 апреля 2011 года, стратегию лидера на рынке частных вкладов проводят такие банки как ВТБ 24 и Сберегательный банк России.

Крупные банки, как правило, выбирают стратегию конкурента. Для достижения конкурентных преимуществ на рынке они расширяют свои филиальные сети, разрабатывают новые продукты и услуги, устанавливают привлекательные ставки по депозитам, тратят огромные деньги на рекламу.

Банк может сосредоточиться на разработке и усовершенствовании отдельных видах услуг, а не конкурировать с лидером по всем направлениям деятельности (например, оказание услуг по Интернету) - это стратегия специалиста. Для средних и мелких банков характерна стратегия догоняющего: банки не разрабатывают новых продуктов, а внедряют проверенные другими банками, тем самым ограждают себя от лишних затрат.

Очень важно разработать и тактические вопросы. Клиентов привлекает в банке прежде всего имидж надежного и устойчивого банка, также процентные ставки по депозитам (вкладам) и условия обслуживания. Это также является важными аспектами в разработке депозитной политики.

Как говорилось ранее, депозитная политика должна быть оформлена документально. Как правило, она представляет собой отдельный документ, либо отдельный раздел документа кредитной политики, либо прописывается в положениях о порядке привлечения денежных средств во вклады и об открытии и ведении клиентских счетов.

Данный документ может иметь следующее содержание:

общие положения;

цели ресурсной политики коммерческого банка;

взаимодействие структурных подразделений банка;

структура ресурсов банка;

сроки привлечения денежных средств и условия договора;

перечень документов и порядок оформления операций по продаже банком собственных векселей и банковских сертификатов;

порядок привлечения и оформления операций по привлечению средств кредитных организаций;

порядок начисления и уплаты процентов по пассивным операциям;

отчисления в фонд обязательного резервирования ЦБ РФ, контроль за соблюдением экономических нормативов;

порядок хранения документов.

Итак, согласно Коробовой Г.Г., разрабатывать депозитную политику банка можно по следующей схеме:

Рис. 2. Схема разработки депозитной политики банка

Первый этап предполагает определение стратегии коммерческого банка в сфере привлечения ресурсов. Второй этап направлен на решение вопросов управления депозитными операциями со стороны персонала банка. На третьем этапе детально прорабатываются конкретные операции банка, а также организация депозитного процесса на различных этапах выполнения депозитного договора банка с клиентом. Заключительным этапом является разработка мер по управлению депозитным процессом и контролю над ним.

По-моему мнению, данная схема хороша тем, что она разработана с учётом мировой практики в области депозитных операций и её можно адаптировать к российским условиям, а также отвечает на основные вопросы: кто занимается разработкой депозитной политики, как она разрабатывается и кем и как регулируется.

Итак, в разработке депозитной политики участвуют органы управления банка, такие как комитет по управлению активами и пассивами банка и правление банка, а также целый ряд структурных подразделений банка (управление ценных бумаг, кредитное управление, управление развития бизнеса, финансовое управление, казначейство). Именно такие структуры выделяет в своей книге Белоглазова. Разработкой и утверждением депозитной политики занимается правление банка, также оно устанавливает порядок и условия привлечения депозитов, контролирует реализацию депозитной политики. Ответственность за принятие решений по вопросам формирования портфеля депозитов несет комитет по управлению активами и пассивами. Анализируя структуру ресурсов, их соответствие по срокам и суммам с активами банка комитет вносит корректировки в депозитную политику банка. Такие подразделения, как казначейство и финансовое управление банка, определяют в каком объёме депозитных средств нуждается банк: устанавливают размеры процентных ставок по депозитам (вкладам); определяет объемы резервирования привлеченных средств в Банке России; контролирует соблюдение банком нормативов риска по привлеченным средствам, установленных Банком России и т.д. Следующие отделы банка занимаются непосредственным привлечением депозитных средств: отдел ценных бумаг (занимаются выпуском депозитных и сберегательных сертификатов, а также собственных векселей), отдел вкладов граждан, кредитный отдел или отдел активов и пассивов (депозиты юридических лиц). Данный перечень структурных подразделений неточен. Каждый банк имеет собственную внутреннюю организационную структуру. Самым важным является обеспечение взаимосвязи работы всех этих органов для достижения желаемых результатов.

Реализация депозитной политики банка должна осуществляться исходя из следующих принципов:

· формируя ресурсную базу, банки должны следовать законодательным и нормативным требованиям, а также выполнять установленные ограничения по пассивным операциям;

· пассивные операции банка должны создавать условия получения банком прибыли;

· привлечение ресурсов прежде всего должно обеспечить банку его ликвидность, поэтому особое внимание следует уделять привлечению срочных ресурсов, а также взаимосвязи пассивных и активных операций;

· при осуществлении пассивных операций для обеспечения стабильности ресурсной базы следует максимально дифференцировать привлеченные ресурсы как по субъектам, так и по видам привлеченных ресурсов;

· привлечению ресурсов способствует поддержание положительного имиджа банка, развитие банковских услуг и повышение качества обслуживания.

Привлечение средств клиентов в оборот банка связано с определенными рисками, которые банки должны учитывать в своей работе, а также уметь управлять ими, чтобы избежать негативных последствий для ликвидности и устойчивости. Контролирующим органом является Банк России, который устанавливает для банков определенные ограничения на размеры привлечения средств. Эти ограничения действуют в виде таких экономических нормативов как:

Норматив максимального риска на одного кредитора (вкладчика) - Н8;

Норматив максимального размера привлечения денежных вкладов (депозитов) населения - НИ;

Норматив максимального размера обязательств банка перед банками-нерезидентами

и финансовыми организациями-нерезидентами - НИЛ;

Норматив риска собственных вексельных обязательств банка - Н13.

Эти нормативы устанавливаются по отношению к собственным средствам (капиталу) банка. Так, норматив Н8 рассчитывается как отношение совокупной суммы обязательств банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков) к капиталу банка и не может превышать 25% его величины. При этом в совокупную сумму обязательств банка включается максимальная величина (по одному вкладчику или группе связанных кредиторов) остатка средств:

На расчетных (текущих), корреспондентских счетах и депозитных счетах до востребования;

На срочных депозитных счетах, счетах срочных вкладов физических лиц, а

также счетах по полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах;

На счетах прочих привлеченных средств).

Норматив НИ ограничивает общую совокупную сумму денежных вкладов (депозитов) населения, числящихся на балансе коммерческого банка, величиной его собственных средств.

Капиталом банка ограничивается и сумма выпущенных банком собственных векселей и банковских акцептов, а также 50% его забалансовых обязательств, вытекающих из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (норматив Н13).

Совокупная сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте, а также в драгоценных металлах перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (НИЛ) может превышать величину собственных средств (капитала) банка не более чем в 4 раза.

Установление Банком России для коммерческих банков нормативов риска по привлеченным средствам вместе с нормативом достаточности капитала, а также нормативами ликвидности и кредитного риска, направлено на защиту интересов вкладчиков и кредиторов, обеспечение экономических условий устойчивого функционирования банковской системы. Кроме того, банки должны создавать специальные фонды страхования депозитов, для того, чтобы гарантировать компенсацию средств вкладчикам в случае банкротства, тем самым обеспечивается защита вклада. Помимо страхования депозитов, для вкладчиков очень важно иметь открытый доступ к информации о деятельности коммерческих банков и о предоставляемых ими гарантиях. Для оценки риска будущих вложений, при принятии решения о размещении имеющихся у вкладчика свободных средств, он должен быть достаточно проинформирован о финансовом состоянии банка. Такую информацию могут предоставить специальные агентства и бюро, которые составляют рейтинговые оценки деятельности банков.

Кроме того, самим банкам следует предоставлять полную информацию о себе своим кредиторам и вкладчикам, такую как: величина уставного капитала, объем собственных средств, сведения об учредителях, информация о перспективах развития, итогах деятельности и т.д. Прежде всего это касается физических лиц, которые выбирают банки для внесения своих средств.

1.2 Виды депозитов коммерческого банка

Для того чтобы иметь возможность выдачи кредитов банкам, необходимо обладать соответствующей ресурсной базой, основным источником формирования которой являются депозиты или вклады клиентов.

Прежде всего необходимо дать определение термину «депозит». В переводе с латинского depositum - это вещь, отданная на хранение. Во многих изученных мною работах понятие «депозит» и «вклад» рассматриваются как тождественные.

Как нам уже известно, основную часть ресурсной базы банка составляют привлеченные средства. Банк привлекает средства при помощи следующих операций:

открытие и ведение счетов юридических лиц,

Привлечение во вклады средств физических лиц,

выпуск банком собственных долговых обязательств.

Исходя из этого, можно дать следующее определение депозитам - это денежные средства физических и юридических лиц, привлечённые в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приемов вкладов (депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей и облигаций).

Физические или юридические лица несут свои свободные денежные средства на хранение в банк с целью получения дохода в виде процента. Такие отношения закрепляются договором банковского вклада, который может быть оформлен выдачей вкладчику сберегательной книжки, сберегательного или депозитного сертификата либо иного документа, который отвечает требованиям законодательства, банковским правилам и обычаям делового оборота.

Для привлечения денежных вкладов юридических лиц банки должен обладать лицензией на осуществление банковских операций. Банки, в зависимости от имеющейся лицензий, могут привлекать во вклады денежные средства только в рублях или в рублях и иностранной валюте.

Для привлечения во вклады денежных средств физических лиц банк должен обладать одной из следующих лицензий:

) на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

). на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;

). генеральной лицензией.

Такие лицензии банк может получить по прошествии двух лет с даты государственной регистрации и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Таким образом, обеспечивается более высокая финансовая устойчивость банков, работающих со средствами населения.

На рынке банковских услуг существует огромное разнообразие видов депозитов. Это объяснятся стремлением банков удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги, тем самым, привлекая их сбережения и свободные денежные средства на банковские счета.

Депозиты можно классифицировать по различным критериям: по срокам, источникам вкладов, категориям вкладчиков, формам изъятия вклада, целевому назначению, степени доходности и т. д.

Исходя из категории вкладчиков, можно выделить депозиты юридических и физических лиц. Существует ряд отличий между данными вкладами. Так, вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада, который является публичным договором (публичным договором является договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполненных работ, услуг, которые она должна по характеру своей деятельности осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится (ст. 426 Гражданского кодекса РФ)). Такой договор характеризуется едиными для всех вкладчиков условиями. Для юридических лиц договором определяются индивидуальные условия принятия их вклада.

Существует следующая классификация средств клиента по срокам привлечения:

средства на расчётных и текущих счетах;

средства на счетах до востребования;

срочные вклады и депозиты.

Средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов являются самым крупным источником привлечения ресурсов в оборот банка.. По своей экономической сути эти счета представляют депозиты до востребования. Снятие средств с этих счетов, перевод на счет другого лица происходит без каких-либо ограничений (полностью или частично), в любое время, по первому требованию их владельцев. Поэтому ставки по счетам до востребования устанавливаются банком на минимальном уровне. Регулирование работы таких счетов осуществляется договорами банковского и корреспондентского счетов. Такие счета чаще всего используются для расчётных операций, реже - для сбережения средств. Хозяйствующие субъекты открывают такие счета в связи с потребностью осуществлять расчёты, совершать платежи, получать денежные средства в свое распоряжение, используя банки как посредников. Списание, зачисление средств на счета до востребования могут оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчётными документами. Списание сумм денежных средств со счетов клиентов отражается по дебету, зачисление - по кредиту. На расчетные счета юридических лиц от контрагентов поступают выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплата налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы рабочим и служащим, погашение банковских кредитов и процентов по ним и т. д.

Депозиты до востребования составляют основную часть в структуре привлечённых средств коммерческих банков, так как они как правило являются самым дешёвым источником образования банковских ресурсов.

Остаток средств на расчётных счетах юридических лиц является подвижным. Владелец в любой момент времени может изъять средства со счета или перевести их на счета своих контрагентов по товарным операциям.

Поэтому коммерческие банки, чтобы сохранить свою ликвидность при выполнении требований владельцев этих счетов должны постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, в государственных ценных бумагах и т. п.). Но не смотря на высокую подвижность средств на счетах до востребования, коммерческие банки берут на себя определённый риск и используют данные депозиты в качестве источников эффективных кредитных ресурсов.

Среди депозитов до востребования можно выделить депозит для расчётов с использованием банковских карт. Особенность такого депозита заключается в праве владельца счета осуществлять расчёты и получать наличные деньги. Как правило, на получение наличных средств устанавливается лимит. Использование банковских карт несомненно удобно для клиентов, а также оно позволяет банку аккумулировать значительны средства без выплаты высоких процентов. Подсчитано, что при зачислении на карточные счета заработной платы за пол года после открытия счета, накапливаются остатки на счетах равные примерно двум месячным заработкам, при этом проценты начисляются по ставкам, установленным для вкладов до востребования. Однако использование данного вида ресурсов требует больших первоначальных затрат на специальное оборудование, программное обеспечение, на проведение рекламной компании по привлечению клиентов. Остатки средств на расчётных, текущих счетах, депозитах до востребования и депозитах для расчётов с использованием банковских карт считаются наиболее подвижными банковскими ресурсами.

Вместе с тем юридические лица могут устойчивую величину своих временно свободных денежных средств разместить в банке на счетах срочных депозитов. Возможность изъятия средств со счета владельцем в любой момент является, как говорилось ранее, причиной установления самых низких ставок по таким депозитам. Но, несмотря на высокую ликвидность таких средств, они представляют собой стабильный ресурс для коммерческих банков. Поэтому банки, заинтересованные в финансово устойчивых клиентах, имеющих постоянно средства на своих счетах, должны стремиться привлечь клиентов путём предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также путём повышения качества обслуживания.

Мировой банковской практике, помимо обычных видов депозитов до востребования, известны такие виды депозитов до востребования, как нау счета и счета удостоверенных чеков (США).

Особенностью нау-счетов является то, что на них можно выписывать расчётные документы в пользу третьих лиц. Такие счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам. Нау-счета - это прекрасное сочетание принципа ликвидности и возможности получения доходности в виде процента.

Счета удостоверенных чеков - депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств на их оплату.

Для определения возможности использовать депозиты до востребования в осуществлении срочных активных операций коммерческие банки должны провести количественный анализ депозитной базы. Для этого следует рассчитать показатели, которые характеризируют депозитную базу:

) Уровень оседания средств, показывающий темп прироста ресурсной базы за анализируемый период. Формула исчисления следующая:

Уо=(Ок-Он)/П

где Уо - уровень оседания,

Ок - остаток на конец периода,

Он - остаток на начало периода,

П - поступления во вклады в течение периода

Чем выше уровень оседания вкладом, тем лучше для банков. Нулевое значение показателя говорит о неизменности вклада, рост числового значения показателя говорит о том, что приток вкладов превышает их отток.

) Средний срок хранения - отражает среднее количество дней, в течение которых хранятся средства на депозитах до востребования. Этот показатель даёт возможность определить срок размещения привлеченных ресурсов в работающие активы по формуле:

С = Оср*Д/В,

Где С - средний срок хранения,

Оср - средний остаток в течении периода,

Д - количество дней в рассматриваемом периоде,

В- изъятие или перевод средств в течение периода

) Неснижаемый остаток депозитов до востребования - постоянная неснижаемая доля средств клиентов, которые могут быть размещены в доходные работающие активы:

Но = Оср/П

Где Но - неснижаемый остаток,

Оср - средний остаток в течение периода

П- поступления во вклады в течение периода.

Срочные депозиты - это денежные средства физических и юридических лиц, внесенные в банк на фиксированный срок. Такие счета не используются для осуществления текущих платежей. В течение срока действия депозита дополнительные взносы от его владельца - юридического лица на депозитный счет не принимаются, за исключением такой разновидности срочного вклада, как срочным вклад с дополнительными взносами. Возврат денежных средств для юридических лиц осуществляется по истечению срока, если иное не предусмотрено договором депозитного счета, но снятие наличных денег со счетов невозможно, средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчётный счет. Юридические лица не имеют право перечислять средства, находящиеся на депозитах, третьим лицам.

Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада. С одним и тем же вкладчиком может быть заключено неограниченное количество договоров банковского вклада и, соответственно, может быть открыто неограниченное количество счетов. В договоре банковского вклада предусматриваются следующие права вкладчика: распоряжение своим вкладом по доверенности, выплата вклада третьему лицу, завещание вклада в установленном порядке, запрет банку изменять в одностороннем порядке ставку процента по срочному вкладу. В Гражданском кодексе РФ предусмотрено возвращение вкладов гражданам по их первому требованию. Если договор содержит условие, которое предусматривает отказ от получения гражданином своего вклада по первому требованию - его считать недействительным. При досрочном изъятии срочного вклада вкладчиком договором должна предусматриваться выплата ему процентов не ниже, чем по вкладу до востребования.

Основанием для заключения договора банковского вклада является письменное заявление вкладчика, но договор считается заключенным с момента поступления вклада в банк. Средства могут быть внесены гражданином в кассу банка наличными или поступить на его счет в безналичном порядке (путем перевода средств третьим лицом или самим вкладчиком на срочный вклад со своего счета до востребования, открытого в этом или в другом банке). Гражданам при открытии вклада (вне зависимости от его вида) может быть выдана сберегательная книжка (или книжка денежного вклада), которая бывает именной и на предъявителя. Сберегательная книжка на предъявителя признается ценной бумагой. Сведение о вкладчиках, вкладах и их банковских счетах, а также об операциях по последним является банковской тайной.

С физическими лицами банки могут заключать договоры сберегательного вклада на определенный срок. Проценты, которые уплачиваются по сберегательным вкладам ниже, чем проценты по срочным вкладам. Существует несколько видов сберегательных вкладов, которые открываются физическим лицам: срочные; срочные, с дополнительными взносами; текущие; целевые и т.д. Такие вклады удобны для банков тем, что они носят как правило долгосрочный характер, следовательно могут служить источником долгосрочных вложений.

В зависимости от срока размещения различают депозиты на срок до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 до 1 года, от года до 3 лет, на срок свыше 3 лет. Некоторые банки также предлагают юридическим лицам разместить денежные средства на минимальный срок от 7 дней. Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. По срочным депозитам и сберегательным вкладам ставка процента выше, чем по депозитам до востребования, и чем продолжительнее срок и крупнее размер вклада, тем он выше.

Срочные вклады в наибольшей степени поддерживают ликвидность банка. Поэтому, в целях обеспечения устойчивости коммерческого банка желательно, чтобы доля срочных вкладов в банковских депозитах составляла 30-36%. Также, при управлении срочными депозитами следует разграничивать крупных и мелких вкладчиков, так как их поведение отлично. Обычно поведение мелких вкладчиков спрогнозировать легче, так как они медленнее реагируют на изменение ситуации на рынке (нехватка денег, рост процентных ставок и появление новых продуктов у банков-конкурентов), в отличии от крупных клиентов. Выделение крупнейших для данного банка вкладчиков производится на основе среднего остатка оборотов за период.

Также можно определить следующие показатели: процент крупнейших клиентов, доля этой группы в общем обороте и в общем среднем остатке. Чем эта доля выше, тем сильнее банк зависит от деятельности крупнейших клиентов. Для банка предпочтительнее, чтобы основную часть депозитов обеспечивали мелкие и средние клиенты.

Подводя итог вышесказанному можно выделить следующие отличия вклада до востребования и срочного вклада:

1) Срочные депозиты не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчётные документы;

2) Различие в скорости оборачиваемости средств: по депозитам до востребования скорость оборачиваемости значительно выше;

) Проценты по срочным вкладам выше, следовательно, они дороже для банка;

) По срочным вкладам устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии средств, особенно это касается крупных и особо крупных вкладов;

) Норма отчислений в фонд обязательных резервов по вкладам до востребование выше, чем по срочным вкладам.

Срочные депозиты также могут быть оформлены депозитными и сберегательными сертификатами, либо банковским векселем. Депозитные банковские сертификаты выдаются юридическим лицам, сберегательные - физическим лицам. Владельцами сертификатов могут быть как резиденты, так и нерезиденты.

Сберегательный и депозитный сертификаты являются ценными бумагами, удостоверяющими сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале.

Правом выпуска сертификатов обладают не все банки. Для того, чтобы иметь такое право банк должен соблюсти следующие условия:

осуществлении банковской деятельности в течение не менее двух лет;

публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;

соблюдении банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

выполнении обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков со стороны Центрального банка РФ;

наличии резервного фонда в размере не менее 5 % фактически оплаченного уставного капитала;

выполнении обязательных резервных требований Центрального банка РФ.

Банк вправе размещать депозитные (сберегательные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России.

Сертификаты могут выпускаться только в валюте РФ, обращение которых возможно только на ее территории. Они должны быть срочными. Использование банковских сертификатов в качестве средства платежа при расчетах за товары и услуги не допускается. Главная функция данной ценной бумаги - это накопления средств. Существует два вида банковских сертификатов - именной и на предъявителя. Сумма вклада и начисленный дохода, который зависит от величины установленной ставки процента, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет, выплачиваются по истечении срока действия сертификата.

Права требования по сертификату могут уступаться владельцем сертификата другому лицу. Уступка по сертификату на предъявителя осуществляется простым вручением, а по именному - посредством передаточной надписи (цессии), которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата. Она представляет собой двухстороннее соглашение между лицом, устанавливающим свои права (цедентом), и лицом, приобретающим эти права (цессионарием). Сертификат выдается только после перечисления физическими и юридическими лицами соответствующей суммы на специальные счета в банке, которые предназначены для учета выпущенных сертификатов. Ставку процента по банковским сертификатам устанавливает Правление Банка.

При наступлении срока погашения владелец должен предъявить сертификат банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по нему с указанием счета, на который они должны быть зачислены.

Возможно досрочное предъявление сертификата к оплате. В этом случае владелец сертификата получает суму вклада, указанную в сертификате, и проценты по ставке до востребования, действующие в банке на момент предъявления сертификата. В случае, когда срок получения вклада по сертификату просрочен, банк оплачивает сумму вклада и проценты по нему по первому требованию владельца сертификата, при этом начисление процентов останавливается по истечению срока востребования сумм по банковскому сертификату.

Сертификаты имеют весомые преимущества перед срочными вкладами, которые оформлены депозитными договорами. Вероятность большого количества финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяет круг возможных инвесторов банка, а благодаря обращению на вторичном рынке сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка. При досрочном изъятии срочного вклада владелец теряет доход, а банк - часть ресурсов. Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов как разновидности ценных бумаг.

Банковский вексель - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и указанный срок. Выпуск и обращение векселей (в том числе и банковских) регулируются Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». Банки руководствуются этими документами при самостоятельной разработке условий выпуска и обращения векселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов нигде не регистрируются. Банки имеют право на выпуск только простых векселей, причем как процентных, так и дисконтных, и размещать их среди юридических и физических лиц.

При предъявлении банку процентного векселя к погашению первый векселедатель (или последний при наличии на векселе передаточной надписи индоссамента) имеет право за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка получить процентный доход.

По дисконтному векселю получают дисконтный доход, который можно определить как разницу между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю.

Банковские векселя имеют огромные преимущества. Прежде всего - это высоколиквидное средство обращения, так как могут передаваться по индоссаменту; во-вторых, векселя могут выступать средством платежа в расчетах за товары и услуги между юридическими и физическими лицами; в-третьих, вексель - это высокодоходное средство накопления; в-четвертых, могут служить предметом залога при оформлении клиентами кредитов в других банках. Вложение клиентами своих свободных средств в банковские векселя являются очень привлекательным и выгодным делом для них, а для банков - устойчивым и самостоятельно регулируемым ресурсом срочного характера в целях последующего размещения в банковские активы (кредиты, валюту, ценные бумаги и т. д.). Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Следует также поговорить и о классификации по виду валюты вклада.

Выделяются рублевые, валютные и мультивалютные вклады. Особенностью мультивалютных вкладов является минимизация рисков потерь вкладчиков, которые связаны с изменением курсовой разницы иностранных валют по отношению к рублю, а также кросс-курсов иностранных валют. Вкладчик, заключивший с банком такой договор и внесший денежные средства в конкретной валюте (например, в евро), имеет право на конвертацию вклада из одной валюты в другую, при этом не снимая денежные средства со счета с заранее установленной степенью периодичности (как правило, раз в месяц или в квартал). Конвертироваться может вся сумма вклада из одной валюты в другую - так называемая полная конвертация, либо конвертируется часть суммы вклада, в зависимости от условий договора. Проценты по данному виду вклада начисляются в той валюте, в которой в данный момент выражен вклад. Если в результате частичной конвертации сумма вклада выражена в нескольких валютах, то проценты на каждую часть вклада начисляются в соответствующей валюте.

В рамках депозитной политики банки должны разработать собственную процентную политику. Следует отметить, что проценты по привлеченным средствам банки имеют право устанавливать самостоятельно. На процентную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы. К внешним факторам относятся:

· Состояние финансового рынка

· Уровень инфляции

· Спрос на банковские услуги

· Уровень банковской конкуренции

· Политика Банка России и МФ РФ

· Региональная специфика

· Состояние социальной среды

К внутренним факторам относятся:

· Спектр оказываемых банком услуг

· Квалификация и опыт персонала

· Состав клиентов банка

При формировании процентной политики банк учитывает, что для различных секторов финансового рынка характерны различные величины процентных ставок, в частности это:

· Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами (в т.ч. государственными) - это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам)

· Ставки рынка ценных бумаг - это преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и последствии на вторичном рынке

· Ставки по операциям банка с небанковскими заемщиками и кредиторами - это ставки связанные с предоставлением и привлечением средств указанным заемщикам и кредиторам.

Процентная политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.

При формировании процентных ставок по пассивным операциям банк учитывает следующие факторы:

· Процентные ставки различаются в зависимости от сроков, размеров привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д.

· Размер процентной ставки находится в зависимости от официальной учетной ставки Центрального банка РФ и норм резервирования.

· Величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть реальной, т.е. учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и маржу.

Используя различные способы исчисления и уплаты процентов, банки повышают заинтересованность вкладчиков в размещении своих средств. Существуют следующие виды процентных ставок:

простые и сложные;

постоянные и плавающие.

В банковской практике исчисление дохода по депозитам чаще всего происходит путем начисления простых процентов. Данный метод предполагает выбор в качестве базы для расчета фактического остатка вклада. Расчёт и выплаты по вкладу происходят в соответствие с предусмотренным договором процентом и в установленные сроки. Выплата простых процентов может производиться двумя способами: проценты погашаются одновременно с выплатой основной суммы долга по истечении срока (самый распространенный вариант), либо проценты выплачиваются периодически, а основная сумма долга погашается в конце срока действия депозитного договора.

Сложный процент предполагает начисление процента на процент. Когда истекает расчетный период, начисление процента происходит на сумму вклада и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе.

1.3 Подходы к разработке депозитной политики

Разработка депозитной политики должна включать в себя несколько стратегических подходов, применение которых позволит решить следующие прикладные задачи:

расширение постоянной клиентуры банка

увеличение общего объёма средств, привлечённых на выгодных для банка условиях.

Первый подход основан на определении приоритетов по выбору клиентских групп для конкретного банка.

Первый вариант данного подхода предполагает ориентацию банков на VIP клиентов. Реализация такого варианта подразумевает открытие сверхдоходных счетов для отдельных вкладчиков, чтобы решать задачи в другой сфере финансовой деятельности. При этом коммерческий банк не заинтересован в рынке депозитных операций. В этом случае банк делает акцент на юридических лиц, а именно на корпоративных структурах с высоким годовым оборотом. В этом случае для собственников и топ-менеджеров предприятий открываются VIP-счета, а также предоставляются помимо стандартных услуг еще и дополнительные услуги на выгодных условиях (как правило, к ним относятся кредитование и налоговый консалтинг). Применение такого варианта даёт шанс занять устойчивую позицию на рынке, который занимают лишь известные банки.

Указанный способ подходит для банков, вновь создаваемых и имеющих средний размер собственного капитала, постоянной клиентурой которого был выбран ограниченный круг предприятий. Но есть и недостатки: для банка невозможно выгодно разместить привлеченные на эти счета средства, что ведет к убыточности.

Второй вариант рассчитан на узкий круг людей с исключительно высоким доходом. Данный метод предполагает исключение массовой клиентуры и выделение определенного круга лиц (так называемые «элитные» вкладчики), которые могут себе позволить крупные денежные вклады. Банк достигает такого результата путем ограничений на минимальный срок и размер вклада. С одной стороны для банка это обеспечивает максимально выгодную структуру депозитов и упрощает дальнейшее размещение привлеченных на них средств. А с другой стороны увеличивает уровень затрат как на привлечение средств во вклады, так и на оказание дополнительных услуг. В отечественной практике данный метод нецелесообразен, так как Российский частный вкладчик не доверяет свои сбережения «нашим» банкам, предпочитая хранить их за рубежом.

Третий вариант направлен на определенные категории клиентов.

В его основе лежит ограничение клиентских групп банка на рынке депозитных услуг. В данном варианте приоритетным направлением является не «финансовая состоятельность» клиентов, а к какой сфере бизнеса или социальной группе физических лиц они относятся. Именно поэтому все внимание уделяется маркетинговым инструментам, а не финансовым. Это позволяет работать наряду с крупными банками за счет того, что предлагаются не стандартные, а эксклюзивные пакеты услуг, разработанные с учетов потребностей клиентов. Оказывая такие услуги нужно учитывать дальнейшую финансовую перспективу и стабильную клиентуру на данном сегменте рынка. Такие услуги вполне приемлемы для кредитных организаций в крупных городах, где они могут предлагать именно узкий и специальный профиль услуг.

Четвертый вариант предполагает ориентацию на массовую клиентуру. Данный вариант основан на привлечении максимального количества вкладчиков на обычных условиях и не претендующих на «эксклюзивные» услуги и предложения банка. При этом разрабатываются разнообразные виды вкладов с различными условиями обслуживания. Это позволяет увеличить ресурсную базу, но при этом ограничивает обеспечение оптимальной структуры депозитов. Так же нужно не забывать о том, что массовая клиентура предполагает наличие филиальной сети, которая требует на свое развитие большие финансовые вложения. Сетевое обслуживание может, как расширить возможности, так и принести убытки. Хорошим примером служит Сбербанк России, который в 90-х годах из-за экономического кризиса во избежание больших убытков закрыл отделения наиболее неблагополучных регионов. Применение данного варианта доступно лишь крупным банкам, имеющим развитую филиальную сеть. Значительным минусом также служит усложнение процесса управления огромного числа вкладов.

Второй подход связан с определением методов по привлечению клиентов для конкретного банка.

Приоритетом первого варианта является ориентация на ценовые методы. Такой вариант создает приемлемые условия, которые позволят привлекать массовую клиентуру. Как правило, это физические лица и предприниматели малого бизнеса, за счет которых кредитные организации могут получить быстрое расширение обслуживаемого сегмента рынка. Как правило на данном уровне не оказывают бесплатные сопутствующие услуги, но бывают и исключение для VIP-клиентов. Использование данного метода приводит к увеличению процентных расходов на формирование ресурсной базы из-за чего снижается общая рентабельность банка, а так же увеличивается вероятность процентных рисков. Если рассматривать данный вариант в Российских банках то искусственное завышение процентной ставки может не привлечь, а отпугнуть потенциальных клиентов. Такой вариант хорошо подходит вновь создаваемым банкам, которые стремятся быстро занять свою нишу на рынке услуг.

Второй вариант направлен на расширение количества дополнительных услуг. Данный вариант делает упор на неценовые методы конкуренции. Банк предлагает «пакетное обслуживание», в которое включает сервисные или сопутствующие услуги для разных категорий клиентов. Такое привлечение клиентов позволяет избежать дополнительные процентные затраты. Если брать стандартную кредитную организацию, то ей придется расширить свой профиль услуг, что повлечет за собой дополнительные затраты на маркетинговые мероприятия для определения нужд различных клиентов и обучение нового персонала по нужному профилю. Вариант целесообразен для давно работающих на рынке крупных банков, ощутивших тенденцию к оттоку клиентуры по вине «молодых» конкурентов.

Третий вариант специализируется на привлечения клиентов через схему корпоративного обслуживания. Этот вариант работает по известному маркетинговому приему по привлечению клиентов через работодателя. Если предприятие является постоянным клиентом банка и использует расчетно-кассовые услуги, то, как правило, автоматически открываются как карточные, так и депозитные счета сотрудникам данного предприятия. С одной стороны, это значительно увеличивает клиентскую базу за счет физических лиц. Так же нельзя оставить без внимание тот фактор, что для банка такая структура депозитных счетов будет невыгодна из-за краткосрочности средств, которые привлекаются. Данный вариант вполне приемлем для больших банков, которые осуществляют эмиссию своих электронных карт.

Третий подход основан на методе управления процентной ставки. Первый вариант ориентирован на фиксированные процентные ставки. Данный вариант предполагает конкретные и фиксированные процентные ставки, формирующиеся в процессе заключения договора. Такие ставки не могут быть изменены в течение всего обусловленного срока. Это позволяет двум сторонам поддерживать стабильность на основе договоренности, а банку еще заранее планировать процентные расходы. С другой стороны, это плохо может сказываться на гибкой процентной политике, поскольку в наше время, когда внешняя среда не имеет четкой стабильности, а темпы инфляции, как правило, плохо спрогнозированы, как и курс национальной валюты.

Второй вариант специализируется на «плавающих» процентных ставках. При этом варианте лишь краткосрочные вклады могут иметь фиксированную процентную ставку. Как правило, это вклады до востребования и вклады на срок от 1 до 3 месяцев, но даже при этом нужно учитывать степень инфляции. Более долгосрочные вклады подлежать изменению по принципу «плавающих процентов», которые зависят от внешней экономической среды. Это позволяет вкладчику снизить риск, а банку контролировать процентные риски вне зависимости от внешних и внутренних факторов на рынке. Единственное неудобство для больших банков это дополнительные затраты времени на обслуживание такого рода счетов. В России, как правило, возникают осложнения с пересчетами такого рода счетов по той причине, что нет четкого регламента для пересчета. Если брать в пример Центральный Банк России, который при изменении процентной ставки исходит из данных по темпам инфляции, предоставляемые правительство, которые далеко не всегда схожи с ситуацией на рынке. Вариант целесообразен для любых банков, действующих в условиях нестабильной макросреды, при наличии объективных критериев для изменения процентных ставок.

Подводя итог вышеизложенному теоретическому материалу, можно сказать о том, что депозитная политика банка является важной частью политики банка по привлечению временно свободных средств организаций и населения на счета в банк в различного рода вклады (депозиты), которая прежде всего основана на стратегическом плане банка, на анализе структуры, настоящем состоянии и динамики ресурсной базы банка и должна исходить из основных перспектив ее развития. Это процесс обязательно должен регулироваться как со стороны государства, так и внутренними банковскими нормативами и правилами. Разработкой депозитной политики занимаются различные структурные подразделения. Каждый банк самостоятельно определяет для себя структуру привлеченных ресурсов, сроки, порядок и условия привлечения денежных средств, путем разработки привлекательных для клиентов депозитных продуктов. Именно депозиты являются основным источником ресурсов банков, но, являясь источником формирования ресурсов, они обладают и некоторыми недостатками: привлекая средства во вклады, банк несет определенные денежные затраты, также несет определённые риски связанные с изменением поведения вкладчиков. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

депозит коммерческий банк

2. Депозитная политика коммерческого банка (на примере ОАО «Балтийский инвестиционный банк»)

.1 Общая характеристика ОАО «Балтийский инвестиционный банк»

Прежде, чем рассматривать депозитную политику банка, важно дать его краткую характеристику, необходимо знать его историю.

БАЛТИНВЕСТБАНК создан в форме открытого акционерного общества, свою деятельность осуществляет на основании Генеральной Лицензии Банка России за №3176 от 20.05.2003 года. Местонахождение Банка: 197101, Санкт-Петербург, ул. Дивенская, дом 1, литера А. Уставный капитал Банка равен 256 758 192,07 рублей.

В декабре 1994 года был создан БАЛТОНЭКСИМ БАНК. Так стартовала деятельность нынешнего БАЛТИНВЕСТБАНКА, и старт был очень даже неплохим: уже через год работы клиентами банка были многие предприятия и организации Санкт-Петербурга, также банк обслуживал выпуск Государственных городских краткосрочных облигаций администрации Санкт-Петербурга.

Ещё через год Банк становится членом системы всемирных межбанковских телекоммуникаций - S.W.I.F.T. В 1996 году банк начинает работать с таможнями, что становится одним из важнейших направлений деятельности банка. Так, уже через 2 года работы, на обслуживании у банка находятся счета таможни Северо-Западного таможенного управления и счета Территориального дорожного фонда Санкт-Петербурга. В 1997 году Российская Торговая Система присвоила Банку статус дилера, в это же время он становится уполномоченным банком правительства Ленинградской области.

В тяжёлые годы финансового кризиса в России, Банк не только не несёт потери, но даже привлекает новых клиентов, а также открывает свой первый филиал в г. Выборг, а на следующий год второй - в Архангельске.

В 1999 году стратегическими финансовыми партнерами Банка становятся такие петербургские предприятия энергомашиностроения, как ЛМЗ, ЗТЛ, «Электросила».

В 2001 году Банк подписывает соглашение об обеспечении финансирования поставок теплоэнергии для жилого фонда Санкт-Петербурга и предприятий с администрацией города, ООО «Петербургрегионгаз», ОАО «Ленэнерго» и ГУП «ТЭК СПб».

В 2002 году Банк становится первым, кто выпускает таможенные карты в Санкт-Петербурге.

Своё название БАЛТИНВЕСТБАНК получил в 2003 году. В этом же году открывается первый дополнительный офис Банка в Санкт-Петербурге, что послужило началом развития его розничной торговли.

год - Банк развивает новое стратегическое направление: разрабатываются программы кредитования малого и среднего бизнеса совместно с Российским банком развития. В этом же году БАЛТИНВЕСТБАНК внедряет новую систему срочных вкладов.

В 2005 году утверждается новая 2-летняя стратегия развития Банка: главная задача - это расширение бизнеса и выход в ТОП-100 крупнейших банков в России. Одновременно Банк был включен в реестр участников системы страхования вкладов. На следующий год Банком проводится активное расширение сети - было открыто 8 новых дополнительных офисов в Санкт-Петербурге, Архангельске, Самаре, а также открыт новый филиал Банка в Москве. БАЛТИНВЕСТБАНК, по итогам конкурса «Финансовый Петербург», признаётся лучшим банком 2006 года по обслуживанию юридических лиц. Roland Berger Strategy Consultant - крупнейшая международная консалтинговая компания разрабатывает для Банка новую 5-летнюю стратегию развития на 2007 - 2011 год. Ее основная цель - это позиционирование Банка как межрегионального игрока с упором на программы кредитования малого и среднего бизнеса.

В 2007 году было открыто всего 9 дополнительных офисов в Санкт-Петербурге, Самаре, Архангельской области и первый операционный офис в Тольятти.

По итогам года БАЛТИНВЕСТБАНК вошел в ТОП-100 самых прибыльных и эффективных банков России.

В 2008 году Банк увеличивает свой капитал с 1 млрд рублей до 3,358 млрд рублей путем проведения дополнительной эмиссии акций.. В этом же году БАЛТИНВЕСТБАНК размещает на ММВБ дебютный выпуск облигаций объемом 1 млрд рублей.

На конец 2008 года Банк завершает открытие новой сети офисов в Санкт-Петербурге, открывает дополнительный филиал в Краснодаре и ещё семь операционных офисов в других городах России.

В 2008 году Банком выбрано инвестиционное направление бизнеса. Он становится Генеральным агентом по выпуску и размещению облигационных займов в Калужской области, Якутске, Волгограде, Томске.

В 2009 году Банк последовательно реализовал долгосрочную стратегию своего развития. По итогам года в сети Банка находится 5 филиалов и 42 офисов в разных городах России.

Активно развиваясь, Банк в кризисные годы смог не потерять своих позиций. Так, за кризисный год, Банк смог подняться в банковских рейтингах Интерфакс и РБК на 12 и 9позиций, заняв 78 и 79 позиции соответственно.

Объем уставного капитала Банка на конец 2010 года составил 256 758 192 рублей, за счёт проведенной девятой дополнительной эмиссии акций. Летом 2010 года в городе Екатеринбурге БАЛТИНВЕСТБАНК открывает новый филиал, работающий как универсальное подразделение Банка для обслуживания юридических и физических лиц во всех сферах банковской деятельности.

Для достижения цели по расширению бизнеса Банка, в 2010 году руководство проводит реорганизацию структуры управления путём продажи продуктов Банка. Благодаря этому появилась единая структура, которая способна контролировать продажи розничного и корпоративного бизнеса. В рамках этой структуры было создано аналитическое управление. Его основная задача - это изучение и мониторинг банковских услуг, а также разработка и продвижение новых конкурентных продуктов.

В течение 2010 года Банк успешно развивает одно из ключевых направлений деятельности - кредитование малого бизнеса. Для этого Банк наращивает сотрудничество с Российским Банком Развития, Правительством Санкт-Петербурга и с другими регионами. В 2010 году Банком было получено 7 траншей на общую сумму 710 млн рублей на программы кредитования малого и среднего бизнеса от РосБРа.

Кроме того, в 2010 году Национальная Банковская Премия награждает БАЛТИНВЕСТБАНК в номинации «Лидер в кредитовании малого и среднего бизнеса».

В 2010 году Банк значительно укрепил свои позиции на рынке субфедеральных и муниципальных облигаций. По данным агентства Cbonds, БАЛТИНВЕСТБАНК вошел в число крупнейших организаторов субфедеральных и муниципальных облигаций и занял четвертую позицию по объему размещений. В 2010 году Банк являлся организатором 13-и эмиссий семи эмитентов.

Каждый год Банк участвует в различных благотворительных проектах, таких как: финансирование полной реставрации скульптурного ансамбля Петра Клодта «Укрощение коня» на Аничковом мосту в Санкт-Петербурге и Ростральных колонн на стрелке Васильевского острова.

БАЛТИНВЕСТБАНК оказывает большое количество разнообразных услуг юридическим и физическим лицам. Для частных лиц предоставляются следующие виды услуг: вклады в рублях и иностранной валюте, разнообразные кредитные программы, денежные переводы, оплата услуг сотовой связи, открытие и обслуживание пластиковых карт, операции с наличной валютой, услуги сейфинга и другие.

По обслуживанию юридических лиц банк также предлагает широкий и выгодный набор услуг, таких как: расчётно-кассовое обслуживание, кредитование, предлагает выгодные условия для размещения временно свободных денежных средств, осуществляет операции с безналичной иностранной валютой, выпускает таможенные карты, предоставляет банковские гарантии, предлагает различные зарплатные и корпоративные проекты, а также возможность дистанционного банковского обслуживания. Кроме того, банк участвует в долгосрочном финансировании инвестиционных проектов. Также можно отметить, что БАЛТИНВЕСТБАНК осуществляет функции агента валютного контроля.

Как сказано выше, основным стратегическим направлением деятельности Банка является обслуживание малого и среднего бизнеса, но с 2010 года Банк стремиться увеличить долю физических лиц в структуре депозитов с целью фондирования в кратко-среднесрочной перспективе. За 2010 год объем средств частных лиц в Банке увеличился на 45:% и на 1 января 2011 года составил 13, 88 млрд. рублей (Рис.3).

Рис.3. Привлечение средств от физических лиц

Из диаграммы видно, что Банк успешно следует выбранной стратегии, объем привлечения средств во вклады частных лиц увеличился больше чем в 2 раза по сравнению с 2009 годом. Это было достигнуто путём разработки наиболее привлекательной для физических лиц линейки вкладов.

Произошло также и увеличение объема привлечений от юридических лиц с 11 874 млн рублей в 2008 году до 25 861 млн рублей, но если в 2008 году привлеченные средства физических лиц составляли треть юридических лиц, то в 2011 году они составляют уже половину.

На данный момент Банк входит в число 100 крупнейших банков России по трем основным ренкингам. Так, по ренкингу агентства РБК, в период с 2006 года по 2011 год Банк поднялся с 147 места на 72, а чистые активы увеличились с 6608 млн. рублей до 50310 млн рублей, а это больше чем в 8 раз. Рост бизнеса БАЛТИНВЕСТБАНКА превышает среднерыночные темпы роста банковского сектора, что объясняет стабильное движение вверх по ренкингам. Также, успешно следуя выбранной стратегии, предоставляя качественные услуги малому и среднему бизнесу, за 2011 год Банк увеличил собственные средства почти на 1 000 000 тысяч рублей и составили на 1.01.2011 4 798 007 тысяч рублей (на 1.01.2010 - 3 699 694 тысяч рублей).

Виды депозитов «БАЛТИНВЕСТБАНКА»

Наибольшее значение в ресурсной базе ОАО БАЛТНВЕСТБАНК занимают депозиты юридических лиц. Так на 1.01.2011г. привлечение от юридических лиц составило 38% от общей структуры пассивов. Данная величина вполне объяснима, так как приоритетным направлением в деятельности Банка является работа с юридическими лицами.

Рис.4. Диаграмма структуры ресурсной базы «БАЛТИНВЕСТБАНКА»

Следует отметить, что в предыдущем году привлечение средств составляло 57% от структуры пассивов банка, их них 30% приходилось на привлечение средств от юридических лиц, следовательно, увеличение объема привлеченных средств на 2011 год произошло за счет активной политики в области привлечения средств юридических лиц.

Рассмотрим, какие виды депозитов и условия по ним предлагаются Банком для юридических лиц на 1.01.2011 год (Таб.1)

Таблица 1.

Виды депозитов «БАЛТИНВЕСТБАНКА» для юридических лиц

Виды депозита	Сроки вклада, пролонгация	Сумма первоначального взноса	Примечание	Годовой %
Классический			Пополнение депозита/снятие средств не предусматривается	3 - 9% 0,25 - 6 % 0,25 - 6%
Инвестор	От 91 до 180 дней 181-271 дня 272 - 365 дней От 366 дней	От 300 000 рублей От 10 000 долларов США От 10 000 евро	Возможно пополнение вклада от 100 000 руб, 5 000 долларов США, 3 000 Евро, снятие не предусматривается	5,75-8,25% 2,75-5,25% 2,75-5,25%
	От 31-60 дней 61-90 дней 91-180 дней 181-271 дней 271-365 дней От 366 дней	От 300 000 рублей От 10 000 долларов США От 10 000 евро	Пополнение вклада и частичное снятие не допускается	4,25-8,75% 1,5-5,75% 1,5-5,75%
Мобильный	От 91-180 дней 181-271 дней 272-365 дней От 366 дней	1 000 000 рублей 50 000 долларов США 50 000 евро	Пополнение вклада от 100 000 руб, 5 000 долларов США, 3 000 Евро, частичное снятие допускается
Депозитные сертификаты и векселя	От 7 до 30 дней 31-60 дней 61-90 дней 91-180 дней 181-271 дня 271-365 дней От 366	От 300 000 рублей От 10 000 долларов США От 10 000 евро		3-9% 0,25-6% 0,25-6%

Из данных таблицы видно, что самое выгодное размещение средств для юридических лиц - это депозит «Классический» и в депозитные сертификаты и векселя, так как ставки по этим продуктам самые высокие (до 9 % - по рублёвым вкладам и 6 % - по вкладам в валюте), также есть возможность разместить денежные средства на минимально короткий срок - 7 дней. По некоторым депозитным продуктам существует возможность пополнения вклада, но с определёнными условиями: для в вкладов объемом от 100 000 рублей, 5 000 долларов США, 3 000 Евро, с предельным сроком внесения дополнительных взносов (за 30 дней до окончания срока действия депозита), также существует ограничение на максимальную сумму депозитов с учётом дополнительных взносов: для вклада «Инвестор» - это 300% от первоначальной суммы депозита, для вклада «Мобильный» - 500%. Возможность частичного снятия средств также снижает возможность получения большего дохода. По всем видам депозитов при досрочном расторжении договора выплачивается процентная ставка исходя из ставки «До востребования» - 1% годовых по рублёвым вкладам/депозитам, 0,1% годовых - в валюте.

Анализируя предложенные Банком депозитные продукты для юридических лиц, можно сделать следующие выводы по ним:

процентные ставки по вкладам/депозитам тем выше, чем больше срок вклада. Так, по вкладам с минимальным сроком вклада 7 дней действуют следующие ставки - 3% по рублёвым вкладам и 0,25% по вкладам в иностранной валюте, когда как размещая денежные средства на срок от 366 дней есть возможность получить до 9% годовых;

процентная ставка по продукту также зависит от суммы вклада. Так, например, депозит «Мобильный» со сроком 366 дней и суммой от 300 000 до 10 000 000 рублей принимается под 8,5 % годовых, а этот же депозит, но суммой от 50 000 001 рублей под 9% годовых;

следует отметить, что процентные ставки по депозитам в рублях ниже уровня инфляции (на 2010 год инфляция составила 8,8%, на 2011 год - 9,4% - по данным независимого информационного агентства);

согласно Налоговому законодательству, ни один из предложенных видов вкладов не подлежит налогообложению, так как превышение ставки по вкладам в рублях не больше пяти процентных пунктов ставки рефинансирования (в 2011 году она равна 8, 25 %), а вклады в иностранной валюте не превышает 9% годовых.

Для частных лиц Банк разработал широкую линейку вкладов (Табл.2).

Таблица 2.

Виды вкладов «БАЛТИНВЕСТБАНКА» для физических лиц

Виды депозитов	Срок вклада, пролонгация	Сумма первоначального взноса и доп.взносов		Примечание	Годовой %
«До востребования»		100 рублей 10 долларов 10 евро		Возможны дополнительные взносы и частичное снятие
«Весенний»		От 6000 рублей 200 долларов США 200 евро			8,75-9% 5,25-5,5% 5,25-5,5%
«Накопительный»		3000 рублей (доп.взнос 3000) 100 долларов США (доп. взнос -100) 100 евро (доп. взнос -100)			4.75%-- 7.75% 2.% -4.25% 2.% -4.25%
«Накопительный ПЛЮС»	91 день 181 дней 357 дней 735 дней	3000 рублей (доп.взнос - 3000) 100 долларов США (доп. взнос - 100) 100евро (доп. взнос - 100)	Пролонгация и доп. взносы возможны, не допускается частичное снятие средств		4.5% - 7.5% 1.75% - 4% 1.75% - 4%
«Пенсионный»	91 день 181 дней 357 дней 735 дней	1000 рублей (доп. взнос -300) 100 доллар США (доп. взнос - 50) 100 евро (доп. взнос - 50)	Пролонгация и доп. взносы возможны, не допускается частичное снятие средств		5.15% -7.75% 2.5%- 4.25% 2.5%- 4.25%
«Классический»	31 день 61 день 91 день 181 дней 357 дней 735 дней	6000 рублей. 200 долларов США 200 евро			1.5% -8,75% 0.5% - 5.25% 0.5% - 5.25%
«Классический Плюс»			Пролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны		8.25% -8.5% 4.75% - 5% 4.75% - 5%
«Мультивалютный»	181 дней 357 дней 735 дней	30 000 рублей 1000 долларов США 1000 евро	Пролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны		6.75% - 8% 2.75% - 4.5% 2.75% - 4.5%
«Проценты вперед»		6 000 рублей 200 долларов США 200 евро	Пролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны		5.50% - 6% 2% - 2.50% 2% - 2.50%
«Ежемесячный доход»	91 день 181 дней 357 дней 735 дней	6 000 рублей 200 долларов США 200 евро	Пролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны		5.25% - 8.25% 2.25% - 4.75% 2.25% - 4.75%	91 день 181 дней 357 дней 735 дней	150 000 рублей 5 000 долларов США 5000 евро	Пролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны		5.25% -8% 2% - 4.5% 2% - 4.5%
«Универсальный»	91 день 181 дней 357 дней 735 дней	150 000 рублей (доп.взнос-3000) 5 000 долларов США (доп. взнос -100) 5 000 евро (доп. взнос -100)			3.75% - 6.75% 1.75% - 3.25% 1.75% - 3.25%
«Специальный VIP»	91 день 181 дней 357 дней 735 дней	5 000 000 рублей (доп. взнос 300 000) 50 000 долларов США (доп. взнос 10 000) 150 000 евро (доп. взнос 10 000)	Пролонгация, доп. взносы и частичные изъятия возможны		6.5% - 9% 3.5% - 5.5% 3.5% - 5.5%
«Сберегательный»		10 рублей 1 доллар США 1 евро	Пролонгация, доп. взносы и изъятия возможны

Совершенно очевидно, что размер процентной ставки по вкладам для физических лиц варьируется в зависимости от тех же условий, что и по депозитам для юридических лиц, то есть в зависимости от срока и суммы вклада.

Самыми дорогими вкладами являются вклад « Весенний» - до 9% годовых, «Классический» - до 8,75% годовых и «Специальный VIP»-9% годовых.

Очевидным является то, что ОАО БАЛТИНВЕСТБАНК разработал линейку вкладов, нацеленную на различные сегменты рынка, есть вклады с минимальным взносом 10, 100 и 1000 рублей, что рассчитано на не очень богатые слои общества, а также вклады с минимальным взносом 5 000 000 рублей.

По всем видам вкладов возможна пролонгация, которая осуществляется на действующих в Банке на дату пролонгации условиях по вкладам данного вида. При досрочном расторжении договора вклада, начисление процентов и их выплата осуществляется в соответствии со ставкой по вкладу «Сберегательный».

Следует отметить, что ставки по вкладам для физических лиц не больше процентных ставок по депозитам юридических лиц.

2.3 Анализ депозитной политики банка

Прежде всего, следует отметить, что в России как таковых методик анализа депозитной политики банка не разработано. Как правило, банки сами разрабатывают методики с учетом специфики свой деятельности и особенностей проводимых ими операций, опираясь на методические операции Банка России.

О.Д. Жилан предлагает проводить оценку депозитной политики банка поэтапно. На первом этапе проводится «Оценка организационных аспектов депозитной политики коммерческого банка». Для этого установим наличие следующих моментов в банке (Табл. 3):

Таблица 3. Организационные аспекты деятельности банка

Наличие условия в банке

Документ о депозитной политике, содержащий её цели и задачи, стратегию банка и средства её реализации - наличие внутренних процедур и регламентов, сопровождающих процесс привлечения денежных средств на депозитные счета, а именно: · положения о депозитах юридических лиц, · положения о депозитах физических лиц, · инструкции о порядке совершения депозитных операций с юридическими лицами, · инструкции о порядке совершения депозитных операций с физическими лицами. - подразделения и органы управления, принимающие участие в анализе депозитного портфеля и управлении депозитными ресурсами, осуществляющих контроль - информационная база, на основе которой руководство банка и менеджеры могут оценить последствия принимаемых решений, их адекватность потребностям банка и требованиям рынка

Исходя из таблицы 3 можно сделать вывод о том, что все организационные аспекты деятельности Банка в области депозитной политики соблюдены полностью.

Второй этап предполагает анализ депозитного портфеля банка. Исследование депозитов следует начинать с сегментации рынка по отдельным признакам клиентов, например: резиденты и нерезиденты; юридические и физические лица; юридические лица в разрезе отраслей деятельности; малый, средний, большой средний остаток на счете клиента либо суммарный оборот за месяц по счету клиента; по видам валют и другим.

Проанализируем сначала депозитный портфель условного банка по составу и структуре депозитов (Табл.4).

Таблица 4. Структура депозитного портфеля БАЛТИНВЕСТБАНКА

Депозиты			На 1.01.2010 г
	Сумма, млн руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн руб.	Удельный вес, %
Юридических лиц
Физических лиц
Срочные депозиты, в т.ч.
Юридических лиц
Физических лиц

Данные таблицы показывают, что в среднем за 2009-2010 гг. наибольший удельный вес в структуре депозитов до востребования и в структуре срочных депозитов занимают депозиты юридических лиц (около 90% и 60% соответственно). За анализируемый период структура депозитов в целом не претерпела существенных изменений. Для анализа депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:

коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д):

в Д = Дс/Д = 23 315/28186 = 0,83

где Дс - объем срочных депозитов; Д - общий объем депозитов.

Данный коэффициент характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. Для нашего банка доля срочных депозитов в общей сумме депозитов банка оценивается положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая привлеченных денежных средств обеспечивает ликвидность банка, что позволяет проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки. Для обеспечения устойчивости банка данный коэффициент должен находиться на уровне не ниже 30-35%.

коэффициент структуры обязательств (Ксо):

Ксо = Двостр./Дс = 3 862/14 603= 0,26

Характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств. Далее исследуем структуру депозитного портфеля по типам клиентов (Табл. 5).

Таблица 5.

Структура депозитов БАЛТИНВЕСТБАНКА по группам клиентов

Депозиты			На 1.01.2010 г
	Сумма, млн руб.		Сумма, млн руб.	Удельный вес по отношению к общей сумме депозитов, %
Депозиты до востребования, в т.ч.
Юридических лиц
Физических лиц
Срочные депозиты, в т.ч.
Юридических лиц
Физических лиц

Анализ данной таблицы позволяет сделать вывод, что решающее значение в формировании депозитного портфеля банка играют срочные депозиты (82,8%), в том числе срочные депозиты юридических лиц (более 50%). Также депозиты юридических лиц составляют основу привлеченных средств в депозиты до востребования. Такую структуру депозитов можно признать оптимальной, поскольку доля ресурсов с определенными сроками привлечения достаточно велика.

Движение депозитов в 2010 г. характеризуется данными, представленными в таблице 6.

Таблица 6. Движение депозитов БАЛТИНВЕСТБАНКА

Депозиты					Темп роста остатков депозитов,%
Депозиты до востребования, в т.ч.
Юридических лиц
Физических лиц
Срочные депозиты, в т.ч.
Юридических лиц
Физических лиц

Данные таблицы показывают, что объем привлечения в целом по депозитному портфелю вырос на 118,5%. С наибольшей скоростью увеличивались срочные депозиты - темп роста составил в среднем 145%. Сложившаяся динамика свидетельствует о хорошей работе банка в области управления, контроля и мониторинга привлечения депозитов.

На основе данных этой таблицы определим средние остатки депозитов (Табл. 7).

Таблица 7. Остатки депозитов БАЛТИНВЕСТБАНКА

Депозиты	Остаток депозитов на 1.01.2010, млн руб	Остаток депозитов на 1.01.2011, млн руб
Депозиты до востребования, в т.ч.
Юридических лиц
Физических лиц
Срочные депозиты, в т.ч.
Юридических лиц
Физических лиц

В таблице 6 заметно, что ресурсные остатки в течение 2010 г. выросли по всем видам депозитов и в целом по депозитному портфелю на 18 247,6 млн. руб. (68 334,4-50 086,8). Средний остаток депозитов (Дср) за год составил:

Дср = (ОДнач+ОДкон)/2 = 50 086,8 + 68 334,4 = 59 210,6 млн. руб.

где ОДнач - остаток депозитов на 01.01.2010;

ОДкон - остаток депозитов на 01.01.2011.

Эффективность депозитных операций характеризуют два показателя оборачиваемости вкладов: количество оборотов депозитного рубля и продолжительность одного оборота депозитов за период (срок хранения депозитного рубля). Число оборотов (п), которые совершат депозиты, будет равно

n = ОВо/Дср = 57 626,4/59 210,6 =0,97

где ОВо - оборот по выдаче депозитов (сумма выданных депозитов за период).

Число оборотов депозитов показывает, сколько раз оборачивались средства вкладчиков за период, и является прямой характеристикой оборачиваемости депозитов. Чем больше оборотов депозиты совершают за определенный период, тем эффективнее их использование.

Средний срок хранения депозитов за год (Т) определим по формуле:

Т = Дср/ (ОВ/m) = 59 219,6/ (57 626,4/360) = 370,

где Т - срок хранения депозитов.

Этот показатель характеризует среднюю продолжительность (в днях или годах) одного оборота депозитов и является обратной характеристикой скорости обращения депозитов. Как видно, средний срок хранения депозитов в БАЛТИНВЕСТБАНКЕ продолжительный, депозитная политика банка проводится успешно.

Используя данные таблицы, определим средние сроки хранения по видам депозитов и число оборотов, которое они совершат в течение года (Табл. 8).

Таблица 8. Показатели оборачиваемости депозитов Банка в 2010 году

Депозиты	Выдано депозитов за год, млн руб	Средний остаток депозитов за год, млн руб		Число оборотов, которое совершат депозиты
Депозиты до востребования, в т.ч.
Юридических лиц
Физических лиц
Срочные депозиты, в т.ч.
Юридических лиц
Физических лиц

Рассмотренные в таблице показатели оборачиваемости депозитов между собой взаимосвязаны следующим образом:

Если Т = m/n , то n = m/Т,

тогда Т = 360/0,97 = 370 дней

и n = 360/370 = 0,97 оборота

Разница между поступлением (Пд) и выбытием депозитов (Вд), а

также между величиной остатка депозитов на конец (ОДкон) и начало периода (ОДнач) называется суммой прилива депозитов (Спр).

Спр = ОДкон - ОДнач = Пд - Вд.

Указанный показатель продемонстрирует абсолютный прирост ресурсной базы и в некоторой степени будет характеризовать эффективность работы банка по привлечению ресурсов. Рассчитаем его на основе данных таблицы (Табл. 9)

Таблица 9.

Депозиты	Поступило депозитов за год, млн руб	Выдано депозитов за год, млн руб	Сумма прилива депозитов, млн руб	Средний срок хранения депозитов за год дней	Среднедневной прилив депозитов, млн руб
Депозиты до востребования, в т.ч.
Юридических лиц
Физических лиц
Срочные депозиты, в т.ч.
Юридических лиц
Физических лиц

Как видно в таблице, в нашем банке произошел значительный прилив средств в срочные депозиты, а именно от физических лиц, это связано с тем, что банк верно следует своей стратегии обеспечить себя стабильной ресурсной базой за счёт вкладов населения.

Однако для более конкретной характеристики эффективности операций по приему и выдаче депозитов используют все же коэффициенты прилива и оседания депозитов.

Коэффициент прилива депозитов (Кпр) определяют как процентное отношение суммы прилива депозитов за отчетный период к остатку депозитов на начало периода:

Кпр = Спр/ ОДнач*100%.

Коэффициент оседания депозиов (Кос) получают сопоставлением суммы прилива депозитов с общей суммой поступления депозитов за период и также выражают в процентах:

Кос = Спр/По *100%.

Коэффициент прилива депозитов показывает прирост суммы депозитов по отношению к их величине на начало периода, а коэффициент оседания - по отношению к величине поступления депозитов за период. Используя данные таблицы, определим эти показатели (Табл. 10).

Таблица 10.

Коэффициенты прилива и оседания депозитов Банка 2010 году

Депозиты	Поступило депозитов за год, млн руб	Выдано депозитов за год, млн руб	Коэффицент прилива депозитов,%	Коэффицент оседания депозитов,%
Депозиты до востребования, в т.ч.
Юридических лиц
Физических лиц
Срочные депозиты, в т.ч.
Юридических лиц
Физических лиц

В таблице 10 видно: сумма прилива депозитов за год составила

247,6 млн. руб. (75874-57626,4).

Рассчитаем коэффициенты прилива и оседания депозитов:

Кпр = (18247,6/59 210,6)*100 = 30,8%;

Кос = (18247,6/75874)*100 = 24%

При этом данные таблицы 10 показывают, что по срочным депозитам произошел приток депозитов примерно 12%. При чём самое большое увеличение в 5% произошло в привлечении срочных вкладов физических лиц. Эта тенденция наметилась в связи с большой привлекательностью процентных ставок и условий для вкладчиков по срочным депозитам.

Для анализа оборачиваемости ресурсов определим средний срок хранения и средние остатки депозитов за год (Табл. 11).

Таблица 11. Сроки хранения и остатки депозитов банка

Депозиты	Средний срок хранения депозитов за год, дней
			Средний остаток депозитов за год, млн руб	Среднедневной остаток депозитов, млн руб
Депозиты до востребования, в т.ч.
Юридических лиц
Физических лиц
Срочные депозиты, в т.ч.
Юридических лиц
Физических лиц

В таблице заметна тенденция к увеличению сроков хранения вкладов. Длительность мобилизации ресурсов в целом по депозитному портфелю выросла на 38 дней (370 - 332) под воздействием изменения в структуре депозитов, а также в связи с различиями в условиях вкладов. Сроки привлечения значительно различаются по видам депозитов и типам клиентов, что может быть связано непосредственно с целями вкладчиков и привлекательностью условий хранения депозитов для разных клиентов, спецификой депозитной политики конкретного коммерческого банка, изменением экономической ситуации и другими причинами. Именно поэтому банк должен знать и изучать указанные факторы и тенденции, управлять ими и выступать активным участником депозитного рынка.

Определим индекс средней длительности пользования депозитами переменного состава:

T1 /t0 = 370/332 = 1,114 или 111,4%

Следовательно, можно сделать вывод, что сроки пользования депозитами в среднем по депозитному портфелю возросли на 11,4%, или на 38 дней (370-332), поэтому ресурсная база данного банка стала более стабильной.

Проводимый в банках анализ обязательно должен завершаться расчетами резервов роста экономической эффективности. Например, используя показатель срока привлечения депозитов можно определить экономический эффект от увеличения сроков привлечения ресурсов (Эд). Его вычислим как разницу между сроками привлечения депозитов в отчетном и базисном году, умноженную на сумму среднедневного прилива депозитов в отчетном году. В результате получим:

Эд = (t1 - t0) СДпр1

Эд = (370-332)*49,32 = 1874,16 млн рублей.

Исходя из этой формулы, можно сделать вывод о связи экономического эффекта с ростом оседания и увеличением сроков привлечения депозитов.

Управление депозитными ресурсами коммерческого банка, привлеченными в достаточной сумме, призвано обеспечить максимальную эффективность из использования. Эффективность использования депозитных ресурсов рассчитывается в следующем этапе оценки депозитной деятельности банка. Условиями её достижения являются поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использовании всей совокупности депозитных ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы).

Таблица 12.

Расчёт эффективности использования привлеченных средств

Исходя из данных приведённых в таблице делаем вывод о том, что привлеченные средства используются не полностью. Оставшаяся часть привлеченных средств идёт на формирование обязательных резервов.

Подводя итог проведённому анализу, можно сделать вывод о том, что банком проводится успешная депозитная политика. Основную часть ресурсной базы составляют срочные депозиты, а это обеспечивает стабильную устойчивость банка, доля срочных ресурсов превышает минимальную норму в 30-36% (для БАЛТИНВЕСТБАНКА эта доля равна 80%) Благодаря разработке новых привлекательных депозитных продуктов, увеличился приток денежных средств в срочные вклады от физических лиц. С каждым годом увеличивается срок хранения депозитов, что также привело к росту стабильности ресурсов БАЛТИНВЕСТБАНКА.

Глава 3. Совершенствование депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»

.3 Оптимизация депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА»

На сегодняшний день рынок банковских вкладов характеризуется довольно низкими процентными ставками. Но тем не менее деньги в банки поступают, что связано с неизменностью сберегательного поведения населения и продолжения тенденций на рынке вкладов, наблюдавшихся в минувшем году оп данным агентства АСВ. На данный момент в банках наблюдается избыточная ликвидность, поэтому банки не стремятся разрабатывать новые и выгодные продукты. Потребность банков в средствах целиком зависит от динамики кредитования. На данный момент темпы кредитования замедлились, но есть вероятность его роста, поэтому многим банкам, особенно средним и малым, могут потребоваться дополнительные средства в виде вкладов, что спровоцирует разработку банками новых конкурентных продуктов.

Благодаря исследованию теоретических основ депозитной политики и проводимой депозитной политики в ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКЕ», мною были разработаны ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию депозитной политики в коммерческом Банке. Прежде всего, разрабатывая депозитную политику, банк должен руководствоваться следующими критериями по её оптимизации:

). для поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости необходимо обеспечить эффективную взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка

). необходимо проводить диверсификацию ресурсов банка с целью минимизации риска;

). сегментировать депозитный портфель (по рынкам, клиентам, продуктам);

). к каждой групп клиентов необходимо обеспечить индивидуальный подход;

). повышать конкурентоспособность банковских продуктов и услуг;

). необходимо обеспечить эффективную комбинацию ресурсов, то есть оптимально сочетать стабильные ресурсы и нестабильные, в условиях повышенного риска доля стабильных ресурсов должна увеличиваться.

Необходимо уделять особое внимание эффективному управлению процессом формирования и реализации депозитной политики. Для обеспечения эффективности управления предлагается повысить качество работы банка по прогнозированию и управлению рисками, которые лежат в основе функционирования любого кредитного учреждения.

По усовершенствованию депозитной политики коммерческого банка предлагается следующее:

постоянное совершенствование собственной депозитной политики коммерческим банком, выработанной с учетом специфики его деятельности;

необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком "до востребования". Это позволяет более полно удовлетворять потребности клиентов банка и повышает заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке, даже в условиях незначительных финансовых накоплений;

в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций предложено использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика;

каждому банку для повышения устойчивости депозитной базы следует внедрять сберегательные вклады.

Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости.

3.2 Разработка мероприятий, направленных на привлечение денежных средств ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»

Банки действуют в условиях жестокой конкуренции в борьбе за каждого вкладчика, ведь право выбора куда размещать свои денежные средства всегда остается за последними. Развитие банковской конкуренции ведет к ограниченности ресурсов, за чем следует тесная привязка банка к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. По причине конкурентной борьбы межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Для решения данной проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо проводить работу по расширению круга вкладчиков. Этого можно достичь с помощью расширения перечня вкладов. Так, если ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» стремится увеличить долю депозитов физических лиц в структуре депозитов, можно предложить создать новые банковские продукты, ориентированные на молодое поколение, так как в последнее время снизился средний возраст современного вкладчика. Среднестатистический вкладчик стал заметно моложе: ранее склонность к накоплениям была свойственна только старшему поколению. С каждым годом медленно, но увеличивается доля молодых людей, сберегающих деньги и размещающих накопления в банковских вкладах. Так, пять-семь лет назад доля людей до 25-30лет среди банковских вкладчиков была крайне мала.

Примером целевого вклада могут стать так называемые «отпускные вклады», то есть в течении года банк принимает небольшие вклады на проведение отпуска вкладчиком на базе отдыха, на море или же за границей. Денежные средства могут возвращаться либо по прошествии полугода либо года, в зависимости от составленного договора. Вклады могут открываться как в рублях, так и валюте, если клиент собирается за границу. Для поездки за рубеж, при минимальном взносе денежных средств в размере 50 000 рублей можно предложить бесплатное открытие банковской карты VISA.

Для привлечения новых вкладчиков и стимулирования долгосрочного хранения средств, предлагается принципиально новый вид вклада «Коплю на жильё». Такой продукт может предлагаться молодой семейной паре, где работают оба молодых людей.

Условиями такого вклада могут быть:

открытие вклада молодой паре лицу при предъявлении паспорта и после проведенной консультационной беседы (беседа включает в себя консультацию по оптимальному ежемесячному объему откладывания денежных средств исходя из доходов пары, исходя из желаемого объёма жилплощади подсчитывается нужная сумма на покупку жилья);

валюта по вкладу - российский рубль;

минимальная сумма вклада - 30 000 рублей;

срок привлечение средств: максимальный - до 25 лет, минимальный 5 лет;

процентная ставка - фиксированная, 9% годовых, капитализация дохода, проценты присоединяются к остатку по вкладу;

проценты начисляются по прошествии года на всю сумму вклада;

возможность ежемесячно пополнять вклад на протяжении всего срока хранения (минимальная сумма дополнительного взноса 10 000 ежемесячно;

отсутствие возможности частичного снятия денежных средств до прошествии 5 лет;

возможность открывать вклад на имя другого лица (права по вкладу переходят к лицу, на имя которого открыт вклад, с момента первого обращения данного лица в банк по вопросам, связанным с данным вкладом). В данном случае это могут быть родители пары, решившие открыть им данный вид вклада;

при хранении средств на вкладе более 5 лет при закрытии вклада, если у пары всё ещё не хватает денежных средств на покупку жилья (размер недостающих денежных средств может быть от 200 000 рублей при 5 лет хранении и до 800 000 рублей свыше 15 лет хранения), банк оформляет ипотеку по действующей на момент закрытия вклада ставке процента за минусом 1,5%.

Преимущества данного вида вклада для клиента:

фиксированная процентная ставка, которая не зависит от уровня ставки рефинансирования;

капитализация дохода;

возможность открытия вклада на другое лицо (к примеру, родители открывают для своих детей);

возможность пополнять вклад;

быстрое оформление ипотеки при долгосрочном хранении средств.

Преимущества данного вида вклада для банка:

привлечение новых вкладчиков;

накопление ресурсной базы;

наличие долгосрочной стабильной ресурсной базы;

возможность получения нового клиента для ипотечного кредитования.

Главное отличие данного вида вклада от уже существующих в банке - возможность получения клиентом ипотеки по выгодной процентной ставке. При помощи вклада «Коплю на жильё» банк получает клиента сразу на два вида услуг - открытие нового вклада и возможный кредитополучатель.

Именно возможное получение ипотеки на выгодных условиях будет стимулировать владельца нести свои денежные средства именно в этот вклад. И именно возможность накопления на жильё будет удерживать вклдачика от досрочного изъятия средств со счета.

На рынке депозитов за последние несколько лет заметна следующая тенденция - банки путем повышения величины минимальной суммы вклада отсеивают мелких вкладчиков, доходы от работы с которыми зачастую не покрывают даже операционных расходов. Однако в ОАО «БАЛТИНВЕТБАНКЕ» в этом направлении сделаны большие шаги вперед, поскольку уже существуют вклады с возможностью внесения небольшой суммы вклада (1000рублей по «Пенсионному вкладу»и 10 рублей по «сберегательному вкладу»). Не смотря на то, что банк также на некоторые виды вкладов вводит ограничения по минимальной сумме вклада, не стоит сомневаться в том, что эти вклады найдут своего клиента.

Также можно предложить Банку делать по окончание срока действа продолжительного вклада поощрительные подарки, например при закрытии вклада сроком не раньше года и суммы денежных средств на нём не менее 100 000 рублей можно предложить заключение договора на потребительское кредитование по ставке процента ниже установленной на 0,5 - 1,5% в зависимости от срока хранения вклада. Следует особо обратить внимание на то, что, так как в настоящее время ставки процентов по вкладам чуть покрывают инфляцию, надо убедить возможных клиентов в том, что цель вложения денежных средств в банк это не возможность получения прибыли, а возможность сохранить свои сбережения. В связи с этим Банк может проводить раз в несколько месяцев тематические семинары о различных вариантах сохранения денежных средств клиентом. Это также повысит имидж Банка. В целом все предложенные мероприятия по совершенствованию депозитных операций направлены на увеличение ресурсной базы банка, привлечение новых вкладчиков, расширение сегмента банковских услуг, улучшение стабильности работы банка.

Заключение

Поставленные мной задачи были успешно решены в ходе написания дипломной работы. В ходе рассмотрения теоретических основ депозитной политики банка были сделаны следующие выводы: депозитная политика банка является важной частью политики банка по привлечению временно свободных средств организаций и населения на счета в банк в различного рода вклады (депозиты), которая прежде всего основана на стратегическом плане банка, на анализе структуры, настоящем состоянии и динамики ресурсной базы банка и должна исходить из основных перспектив ее развития. Это процесс обязательно должен регулироваться как со стороны государства, так и внутренними банковскими нормативами и правилами. Со стороны государства регулирование происходит при помощи установленных нормативов. Разработкой депозитной политики занимаются различные структурные подразделения. Каждый банк самостоятельно определяет для себя структуру привлеченных ресурсов, сроки, порядок и условия привлечения денежных средств, путем разработки привлекательных для клиентов депозитных продуктов. Именно депозиты являются основным источником ресурсов банков, но, являясь источником формирования ресурсов, они обладают и некоторыми недостатками: привлекая средства во вклады, банк несет определенные денежные затраты, также несет определённые риски связанные с изменением поведения вкладчиков. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Банк привлекает денежные средства физических и юридических лиц в срочные вклады, во вклады до востребования. Каждый вид такого вклада имеет как плюсы, так и минусы для банка. Так, срочные вклады повышают устойчивость банков, являясь стабильными средствами, но с другой стороны являются затратными для банка.

Анализируя депозитную политику ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА» пришли к следующим выводам:

с каждым годом Банк увеличивает объем привлеченных средств, благодаря грамотной и оптимальной депозитной политике,

Банк разработал широкую линейку депозитов, учитывая интересы различных сегментов рынка,

Банк имеет стабильную ресурсную базу, так как основой привлечения денежных средств являются средства в срочных депозитах (79% от общей суммы депозитов),

основной объем привлечения средств происходит от юридических лиц, так как именно обслуживание малого и среднего бизнеса - это основная стратегия Банка, но с каждым годом доля средств от физических лиц растёт, что также является основным направлением Банка на 2010 - 2011 год.,

Банк привлекает средства исходя из прогнозируемого объема кредитования, привлеченные средства используются эффективно.

Были разработаны некоторые рекомендации по совершенствованию депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА». Так как оценка депозитной политики «БАЛТИВЕСТБАНКА» положительна, то были даны рекомендации для того, чтобы Банк успешно следовал выбранному направлению. Так как Банк стремится увеличить долю вкладов физических лиц в общем объёме депозитов, следует уделить внимание разработке новых депозитных продуктов для привлечения денежных средств в срочные вклады. Для этого был предложен принципиально новый депозит «Коплю на квартиру», особенностью данного депозита является возможность для клиента по истечению срока хранения денежных средств и при недостаточности средств на покупку квартиры получить ипотеку на очень выгодных для них условиях. Данный вид депозита также выгоден для Банка, так как для Банка предоставляется возможность одному клиенту сразу предоставить два вида услуг.

Также предложено поощрять длительные сроки хранения денежных средств в банке путем предоставлению клиентам потребительских кредитов по низкой процентной ставке.

Такие продукты привлекут новых клиентов, а также простимулируют к долгосрочному хранению средств.

Список литературы

1. «О банках и банковской деятельности в РФ» Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1. (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011)

2. «О депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций»: Положение Банка России от 10.02.1992г. №14-3-20 от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. письма ЦБ РФ от 18.12.92. №23

3. «Об обязательных нормативах банков»: Инструкция Банка России от 16.01.2004 г №110-И

. «Об обязательных резервах кредитных организаций»: Положение Банка России от 29.03.2004 г № 255-П

. «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»: Инструкция Банка России от 14.09.06 N 28-И (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.05.2008 N 2009-У).

Гражданский кодекс РФ гл. 45 ст. 845- 860

Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в банке / М., Московская финансово-промышленная академия. - 2005, 157 с.

8. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - СПб.: Питер, 2007. 345 с.: ил.

9. Банки все меньше интересуются деньгами граждан, продолжая снижать ставки по вкладам.// Владимир Меркулов , «Коммерсантъ Деньги» , №34 (791), 30 августа 2010 года

10. Банковские операции: учебник/под ред А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева, Москва, 2009.- 284с.

11. Банковский менеджмент: учебник/ под Лаврушина О.И. - 2 изд., перераб.и доп. - М.: КНОРУС, 2009г. - 560 с.

12. Банковское дело: управление в современном банке: уч. пособие/Под ред. Р.Г. Ольховой. - М: Кронус, 2011г. - 304 с.

Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. 592 с

Банковское дело: Учебник/Под ред. док-ра экон.наук, проф. Г.Г. Коробовой. - изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2006 - 766 стр.

Банковское дело: Учебник/Под ред. Лаврушина О.И.- 8 изд., стер. - М.: Кронус, 2009. - 768 с.

Вкладчики до востребования// Василий Нантай, Коммерсантъ. - 2011 № 105

Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой Белоглазова Г. Н. - М.: Высшее образование, 2009. - 392 с.

18. Доживем до 2012! // Вероника Сошина, "Национальный Банковский Журнал" , 4 августа 2010 года.

Жилан О.Д. Методические подходы к оценке депозитной политике коммерческого банка.Известия ИГЭА. 2006. № 4 (49)

Захорошко С. Методика анализа депозитов с помощью факторных индексов. Банковский вестник, ЛЮТЫ, 2011г

21. Карпов М. Т. Вкладчики возвращаются в банки // Сегодня. - 2009. - № 21. - С. 4.

22. Клиенты продолжают нести свои сбережения в банк, а банкам приходится решать проблему «токсичных пассивов».// Ирина Жаворонкова , «Банковское обозрение» , №9 (140), сентябрь 2010 года

Конкуренция за деньги частных вкладчиков по-прежнему велика. Но сегодня банки предпочитают завлекать клиента не размером ставок, а индивидуальностью продукта.// Кристина Кирьянова , «Эксперт» , №28 (713), 19 июля 2010 года

Конюховский П.В. Микроэкономическое моделирование банковской деятельности. - СПб: Питер, 2001. - 224 с.

Костерина Т.М. Банковское дело / Московская финансово-промышленная академия, М., 2005, - 191 с.

Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: / О.И. Лаврушин. - М.: КноРус, 2010. - 553 с.

Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы - задачи - модели - методы. - "БДЦ-пресс", 2005 г.

Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: учебное пособие. - изд. 3, испр, доп., СПб: Знание, ИВЭСЭП, 2004. - 384 с.

Объём привлеченных средств физических лиц в российских банках сократились. Прайм-Тасс от 31.03.2011

Основным источником средств для кредитования банками экономики в течение ближайшего года будут депозиты населения. Источник вполне адекватный при условии, что не возникнет поводов для банковской паники.// Марина Тальская , «Эксперт» , №24 (709), 21 июня 2010 года

Присел перед прыжком// Маргарита Папченкова, Ведомости. - 2011 № 106

Прогнозный бум// Василий Нантай. Коммерсантъ. - 2011 № 97

Сафронова Т.Е. Анализ процесса формирования и управления ресурсами коммерческого банка. Проблемы современной экономики, N 4(32)

34. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности: Банковское дело. М: «Инфра-М /Весь мир», 2008. - 720 с.

35. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 608 с:

36. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт-Издат, 2006. - 543 с.

37. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Издательство «Консалтбанкир», 2009. - 288с.

38. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С..Методика финансового анализа.- М., ИНФРА-Москва, 2007.-376с.

39. Анализ рынка вкладов физических лиц в 2010 году.

Источники финансирования российских банков// Андрей Земцов. http://www.raexpert.ru/researches/credit_org/bank2/

Аналитика.http://trust.ru/analytics/interactive/

Ложная тревога//Артём Букирь. 2011г. www/bankir.ru

Обзор рынка вкладов физических лиц за 2010 год. АСВ. http://www.banki.ru/news/research/?id=2885588&sphrase_id=1239307

Официальный сайт ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА» www.baltinvestbank.ru

Официальный сайт Центрального Банка России www.cbr.ru

Россия лидирует среди стан БРИК по уровню инфляции,

В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.

Сформированный на платной основе фонд средств используется для вложения в активные инструменты. Пассивные операции, таким образом, носят первичный характер по отношению к большей части банковских операций, направленных на получение доходов. В этой связи привлеченные средства должны рассматриваться как самостоятельный объект политики.

Таким образом, управление привлеченными средствами является важной составляющей деловой политики банка. Однако вопросы, связанные с исследованием теоретических основ этой сферы деятельности, в научной литературе разработаны недостаточно. Особенно это касается понятия депозитной политики коммерческого банка как составляющего элемента стратегии управления пассивами.

К определению сущности депозитной политики банка нельзя подойти однозначно, так как она изменяется в зависимости от её субъекта. Депозитная политика представляет собой стратегию и тактику коммерческого банка по привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе.

Депозитная политика банка должна включать:

Разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады, основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ окружающей финансовой среды, места и роли банка в сфере привлечения средств, диагностика и прогнозирование;

Формирование тактики коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной политики);

Реализацию разработанной стратегии и тактики;

Контроль реализации политики и её эффективности;

Мониторинг деятельности коммерческого банка по привлечению денежных средств.

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития. Кроме того, используются такие документы, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».

В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает:

Перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами;

Структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том числе кредиты ЦБ РФ);

Предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребования»;

Основной контингент по вкладам и депозитам, т. е, категорию вкладчиков;

Географию привлечения и заимствования средств;

Желательные банки-кредиторы по МБК, сроки привлечения последних; условия привлечения депозитов (вкладов) и МБК;

Способы привлечения депозитов (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов, векселей);

Соотношение между рублевыми и валютными депозитами (вкладами);

Новые формы привлечения средств в депозиты;

Особые условия открытия отдельных видов депозитов (вкладов);

Меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам.

Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

Экономическая целесообразность;

Конкурентоспособность;

Внутренняя непротиворечивость.

Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на (Рис 1).

Рисунок 1 Состав субъектов и объектов депозитной политики банка

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на (Рис 2).

Рисунок 2 - Принципы формирования депозитной политики

Разработкой и реализацией депозитной политики банка в тесной взаимосвязи друг с другом занимается целый ряд структурных подразделений банка (казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитное управление, управление ценных бумаг), а также органы управления банка: правление банка и комитет по управлению активами и пассивами.

Рис. 3.

Так, правление банка определяет и утверждает основные направления депозитной политики, утверждает порядок и условия привлечения депозитов, осуществляет общий контроль за реализацией депозитной политики.

Комитет по управлению активами и пассивами принимает принципиальные решения по вопросам формирования портфеля депозитов, анализирует структуру и динамику ресурсов, их сопряженность по срокам и суммам с активами банка с целью выработки в необходимых случаях решений по корректировке депозитной политики банка; осуществляет текущий контроль за реализацией депозитной политики отдельными структурными подразделениями банка.

Финансовое управление банка совместно с казначейством определяет общую потребность банка в депозитных средствах (на год, в том числе с разбивкой по кварталам): устанавливает размеры процентных ставок по каждому типу ресурсов (депозиты (вклады), векселя, МБК); определяет объемы резервирования привлеченных средств в Банке России; контролирует соблюдение банком нормативов риска по привлеченным средствам, установленных Банком России, и т.д.

Непосредственно привлечением депозитов в различных формах занимаются специальные отделы банка: отдел вкладов граждан, отдел ценных бумаг (выпуск собственных векселей, депозитных и сберегательных сертификатов), кредитный отдел или отдел активов и пассивов (депозиты юридических лиц) и другие отделы в соответствии с внутренней организационной структурой каждого банка.

Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным (вкладным) операциям (отдельно по вкладам физических лиц и по депозитам юридических лиц), в которых оговариваются:

Правила и условия приема депозитов (вкладов);

Правовой статус субъектов договорных отношений;

Порядок заключения договора банковского вклада;

Способы приема и выдачи вклада (депозита);

Перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним;

Права вкладчиков и обязанность банка;

Способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам).

Внутрибанковские инструкции о порядке совершения конкретных депозитных (вкладных) операций, которые разрабатываются банком в развитие Положений о вкладах (депозитах), содержат организацию работы филиала (подразделения) банка с различными категориями вкладчиков; порядок оформления документов, соответствующих совершению этих операций, схему их документооборота; отражение в бухгалтерском учете операций по приему и выдаче депозитов, начислению и уплате процентов по ним.

Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.

С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).

Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам) устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией на ставку рефинансирования Банка России и состояние денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики. Прежде всего, уровень процентной ставки по вкладным (депозитным) операциям банков зависит от типа вкладов (депозитов). Как правило, по депозитам до востребования, отличающимся нестабильностью остатка, большой мобильностью и подвижностью, устанавливаются минимальные процентные ставки.

С целью стимулирования клиентов к поддержанию стабильных, не снижающихся остатков на счетах до востребования, что в целом оказывает существенное влияние на доходность кредитных операций, банки устанавливают повышенные проценты по ним или к величине остатка не ниже минимального, рассчитанного банком и согласованного с клиентом (что оговаривается в договоре банковского счета).

При установлении размера процентной ставки по срочным вкладам (депозитам) определяющим фактором является срок, на который размещаются средства: чем больше срок, тем выше уровень процента. Не менее важным фактором является сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем, как правило, выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки по вкладу (депозиту). Следует отметить, что выплата банкам процентов по ставкам, значительно превышающим экономически обоснованный уровень, не является противозаконной. В этом случае материальная выгода, полученная от разницы между ставкой рефинансирования ЦБ РФ и ставкой кредитной организации по конкретным вкладам, должна облагаться подоходным налогом.

Выплата процентов по вкладу (депозиту) может производиться:

· один раз в месяц;

· один раз в квартал;

· по окончании срока действия договора.

В целях стимулирования привлечения на срочные счета в банк средств клиентов в условиях вкладов (депозитов) может предусматриваться капитализация процентов. Она возможна, если банком при расчете дохода используется техника сложных процентов.

Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, и, исходя из предусмотренной договором ставки процента, с установленной периодичностью происходят расчет и выплата дохода по вкладу. Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой сумме вклада, возросшей на сумму начисленного ранее дохода.

Для привлечения средств во вклады коммерческие банки стали широко использовать зарубежный опыт, в частности они осуществляют:

· разработку различных программ по привлечению средств населения;

· предоставление клиентам-вкладчикам различного рода услуг, в том числе и небанковского характера (например, элементов медицинского обслуживания; подписку на периодические издания экономической литературы; абонементов на экскурсионное обслуживание в музеях и т.д.);

· использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера;

· программа «Бонусный процент».

Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств в случае своего банкротства банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро.

Вместе с тем следует отметить, что и банки должны предоставлять исчерпывающую информацию о себе (о величине уставного капитала, собственных средств, об учредителях, перспективах развития, итогах деятельности и т. д.) своим кредиторам и вкладчикам. Особенно это касается физических лиц, которые выбирают банки для внесения своих средств. Поэтому в помещении банка (филиала, отделения, дополнительного офиса), принимающего вклады от граждан, для сведения вкладчиков должны быть представлены:

· лицензия Банка России, дающая конкретному банку право принимать вклады физических лиц либо в рублях, либо в рублях и в иностранной валюте;

· аудиторское заключение по годовому отчету банка;

· баланс банка на последнюю отчетную дату и отчет о прибылях и убытках по формам для публикации в печати;

· положение банка о вкладах физических лиц;

· перечень видов вкладов, принимаемых банком от физ. лиц;

· условия по каждому виду вкладов;

· информация об условиях обеспечения и гарантирования вкладов банком;

· формы документов, необходимых для оформления вкладов и совершения операций по ним;

· информация правления банка (или других органов управления банком) об изменениях процентной ставки по отдельным видам вкладов (с указанием причин и сроков внесения изменений в условия вкладов).

Работа кредитных организаций по привлечению средств кредиторов в свой оборот связана с определенными рисками, которые они должны учитывать в своей деятельности и уметь управлять ими во избежание негативных последствий для ликвидности и устойчивости.

Банк России устанавливает для банков и контролирует соблюдение ими определенных ограничений на размеры привлечения средств. В соответствии с последними указаниями Банка России устанавливается порядок определения величин остатков по счетам до востребования и срочным счетам физических и юридических лиц (за исключением кредитных организаций) для их включения в расчет (исключения из расчета) нормативов мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной ликвидности (Н4) банка Инструкция Банка России от 16.01.2004г. № 110-И.

Предлагаемый Указанием подход реализует используемый в международной практике способ оценки рисков банковской ликвидности с учетом так называемых "поведенческих" корректировок, то есть показателей, характеризующих состояние активов и обязательств на основании накопленных статистических данных.

Указание устанавливает, что банки самостоятельно определяют целесообразность использования величин минимальных совокупных остатков для расчета нормативов ликвидности.

Следует отметить, что не вся сумма привлеченных банком средств своих клиентов может выступать в качестве ресурсов для осуществления им активных операций. Часть привлеченных средств в размерах, установленных Советом директоров Банка России, подлежит обязательному депонированию на отдельном счете в Банке России Депонирование обязательных резервов в Банке России осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 200 года №255-П «Об обязательных резервах». Банк России образует обязательный резервный фонд кредитно-банковской системы государства. Он может использоваться для оказания кредитной помощи коммерческим банкам со стороны Банка России в различных вариантах, для расчетов с вкладчиками и кредиторами в случае банкротства кредитной организации.

Изменяя нормы обязательных резервов, Банк России оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков, а соответственно и на состояние денежной массы в обращении. Например, уменьшение норм обязательного резервирования привлеченных банками средств позволяет им в более полной мере использовать в своем обороте сформированные ресурсы, т.е. увеличивать кредитные вложения в народное хозяйство, и наоборот. Обязательные резервы (резервные требования) представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора.

Обязанность выполнения резервных требований возникает у коммерческого банка с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций.

Нормы обязательных резервов устанавливаются Банком России на определенный период времени и могут периодически пересматриваться, но они не могут превышать 20% обязательств кредитной организации. Следует отметить, что нормативы обязательных резервов могут дифференцироваться в зависимости от сроков привлечения средств, их видов (денежные средства юридических или физических лиц), валюты вклада (депозита). Обычно самый высокий норматив резервирования устанавливается по счетам до востребования, так как клиент может в любое время изъять с них свои денежные средства.

Этапы формирования сберегательной политики представлены на рисунке 4.

Мониторинг является необходимым инструментом оценки и управления качеством банковской деятельности на рынке сбережений. Именно благодаря мониторингу оценить результаты проводимой банком депозитной политики может сам коммерческий банк и надзорные органы, что крайне важно при разработке денежно-кредитной политики и иных инструментов регулирования рынка, а также для предотвращения кризисных ситуаций в банковской системе, связанных с потерей доверия клиентов к финансово-коммерческим институтам.

Далее рассмотрим этапы формирования депозитной политики коммерческого банка. Весьма важным является исследование вопросов формирования и реализации механизма депозитной политики коммерческого банка, поскольку от эффективности его функционирования во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся перед банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Рисунок 4 Этапы формирования сберегательной политики

На основе анализа сложившейся практики поведения банками депозитных операций предложена схема формирования депозитной политики коммерческого банка, которая представлена на рисунке 5.

Рисунок 5 Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В связи с этим можно выделить следующие направления депозитной политики коммерческого банка:

Анализ депозитного рынка;

Определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

Минимизация расходов в процессе привлечения средств;

Оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем;

Поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.

Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся такие, как:

1) масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;

2) отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

3) недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

4) отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

5) недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке, либо низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка, ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т.д.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

1) прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов;

2) влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;

3) межбанковская конкуренция;

4) состояние денежного и финансового рынка России;

Роль Центрального Банка РФ в качестве регулирующего органа за последние несколько лет особенно сильно проявилась в вопросах установления ставки рефинансирования и норм обязательного резервирования для коммерческих банков. Изменения ставки рефинансирования не позволяют коммерческим банкам точно прогнозировать и планировать свою деятельность в области управления активами и пассивами на долгосрочную перспективу и делают операции с долгосрочными пассивами достаточно рискованными.

Отрицательное воздействие на структуру ресурсной базы коммерческого банка оказывает растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов, поскольку межбанковский кредит не способствует диверсификации рисков по депозитным операциям.

Для решения существующих проблем при разработке депозитной политики коммерческому банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации. Оптимизация депозитной политики банка - это сложная многофакторная задача, в основу решения которой, следует положить учет экономики страны в целом. Очевидно, что эти интересы не всегда совпадают. Поэтому оптимальная депозитная политика предполагает прежде согласование их интересов.

Итак, критерии оптимизации следующие:

а) взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;

б) диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

в) сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рискам);

г) дифференцированный подход к различным группам клиентов;

д) конкурентноспособность банковских продуктов и услуг;

е) необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и “летучих” ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле коммерческого банка в условиях повышенных рисков (в т.ч. депозитным операциям);

ж) учет концепции жизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля в целом.

В целях совершенствования депозитной политики коммерческого банка необходимо следующее:

Каждый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;

Необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком “до востребования”, что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений поле удовлетворить потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;

В качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышения качества их обслуживания;

Индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы).

Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения е роли в обеспечении его устойчивости.

Взаимосвязь сберегательной и депозитной политики коммерческого банка следующая: с одной стороны, основные направления депозитной политики являются элементами формирования сберегательной деятельности банка (например, ассортимент депозитов, процентная политика, продвижение продукта на рынке, организация работы соответствующих подразделении коммерческого банка). С другой стороны, назвать депозитную политику составным элементом сберегательной политики банка нельзя. Депозитная политика банка - это более широкое понятие, включающее кроме стратегии и тактики привлечения ресурсов на возвратной основе, также организацию и управление депозитным процессом.

В целом же, депозитную политику каждый коммерческий банк разрабатывает сам. Также руководством банка самостоятельно определяется степень важности названных направлений, первостепенность того или иного вида политики банка. В первую очередь это будет зависеть от области функционирования конкретного банка, его специализации и универсализации.